单据传递流程1.ppt

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1、前言银座目前在商品管理和财务管理上已基本实现了计算机自动管理，分别使用北京富基商业旋风ERP2000系统和浪潮GS管理软件进行商品管理和财务管理。各门店实现了计算机联网，本课程所讲内容也是围绕计算机管理要做的一些相关工作。单据传递流程一、基本概念二、填写单据规范三、商品进销调存手续制度四、日常调账手续基本概念1、经营方式经销成本代销扣率代销联营-代销L租赁-代销Za)经销按商品购进的金额与供应商结算货款。b)成本代销控制商品的售价、进价，售价进价不存在固定比例。与供应商按固定进价结算。c)扣率代销控制商品的售价、扣

2、率（及商家的毛利率），与供应商按销售额×(1-扣率)计算应结算金额。d)联营-代销L商家不参与商品库存的管理。对价格管理和控制方面又分为控制售价，扣率的联营管价和完全不控制售价，只控制扣率的联营不管价两种。e)租赁-代销Z与供应商签订租赁合同，每月收固定金额的租赁费，商品由租赁方经营的一种经营方式。出租方不管理商品的价格、库存。2、管理方式管库存单品管理商品的售价、进价、扣率及明细商品的库存数量。包括经销、成本代销、扣率代销三种经营方式。单品统销管理商品的售价、扣率，但不管理商品的进货及库存数量、金额。只有联营管价

3、商品使用单品统销。非单品统销只管理商品的扣率，不管理商品的售价、进价、库存的一种管理方式，只有联营不管价商品使用非单品统销。3、成本结转方法-先进先出法只要有商品销售，就会有成本产生，在成本计算时就要有一定的方法。目前银座采用“先进先出”的方法计算销售成本。例如：10月15日购进洗发水5瓶。进价10.50元，10月18日购进6瓶，进价10.00元，10月20日销售6个，销售商品应结转成本为多少？答案:5×10.50＋1×10.00=62.50元填写单据规范1、填写手工单据时，要做到字迹清晰、工整，凡有合计金额与明细

4、金额的单据，合计金额与明细金额必须相符。2、阿拉伯数字必须一个一个的写，不得连笔写，数字和文字上面要留有适当的空格，不要写满格，一般要占格距的二分之一或三分之二。3、填写单据要用蓝黑色、炭素墨水或圆珠笔填写（红冲单据可用红色墨水），不得使用铅笔填写。4、各种单据要按行一次填写，不得跳行。如出现跳行，应当将空行划线注销。5、各种手工单据不得涂改（供应商送货清单除外，且在涂改处有验货人签字）、挖补、刮擦或者用药水消除字迹。6、多联次单据必须做到联次书写一致、清晰。7、各种单据填写完毕后，应及时办理相关手续，不得积压单据

5、。8、各种单据所附清单或证明等不得使用热敏传真纸等不易保存的传真件，应及时复印，使用复印件的必须经商场经理或主管签字认可。商品进销调存手续制度商品购进手续制度1、购进超市商品超市的商品大部分为经销、成本代销的经营方式，在购进商品时应遵循:订货（手写订单）→验收（门店自采购订单-一式三份、供应商送货清单）→入库（门店自采验收单、一式三份）2、购进卖场商品卖场商品大部分为联营-代销L、租赁-代销Z的经营方式，我们不管理商品库存，因此在上柜时不需办理购进手续，直接由柜组长把关。卖场也存在少部分经销商品（好孩子童车、大家电

6、），除不通过理货区验货外，其他手续按照超市手续进行。3、商品退厂手续制度柜组工作人员通过日常盘点情况，发现一些滞销、残次、到期的商品应及时通知供应商进行退货，应遵循：通知供应商退货→填写≤商品退厂单-一式三份≥、≤退货清单≥→会计审核→验货并退货注意：填制≤商品退厂单≥时，遵循以下原则：经销：按高价优先的原则分批次分别填制；成本代销：高批次优先的原则分批次分别填写。例如：1月1日购进10块舒服佳香皂，进价每块3.00元，1月15日，购进同样香皂5块，进价为每块3.10元，1月20日进行退货，退7块。如为经销商品，则

7、：按照高价优先分批次填写的原则，在退厂单上填两行，一行数量写5，进价写3.10元，一行数量写2，进价写3.00；如为成本代销商品，则：按照高批次优先的原则分批次分别填写的原则，在退厂单上填写数量7，进价3.00元。商品销售手续制度1、卖场商品销售卖场平时使用的是普通的三联销售小票，只有在举行活动时使用四联销售小票或活动专用三联销售小票，应当遵循：填写“销售凭证”→收款→领券→发货a)填写“销售凭证”填写时要注明积分打折、积分不打折、打折不积分、不积分不打折。小票上的商品编码、数量、金额，顾客的会员卡号要填写清晰。b

8、)收款收银台实行集中管理，统一收款。收银员按顾客交来的“销售小票”上的内容进行输机，如出现错票，则退回营业员重新开具。审核无误后，打印出收款小票。收银员要唱收唱付，认真仔细，谨防假币。货款收妥后，收银员在销售凭证上加盖个人名章和”货款收讫章”处理完各项工作后，收银员将销售凭证的第三联留存款台，将其他联次及机打收款小票一同交给顾客。c)领券在买赠活动期间，各参