公司管理规章制度汇编[003].doc

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1、公司治理制度汇编文件内容：财务治理制度编写单位：财务部版本：第1版生效日期：年月日机密等级：□机密□一般制定审核核准54/54总则1.为了规范尼西公司、大地友好公司及其各子公司的财务治理工作，发挥财务治理在企业治理中的作用，推动企业实现经济效益最大化，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和财政部有关财务治理的规定，结合尼西公司具体实际，特制定本财务治理制度。2.子公司财务部门必须遵守国家法律、法规和财经制度，健全企业内部财务治理制度，加强财务治理基础工作，如实反映公司的财务状况，保证投资者的权益不受侵犯3.各级公司财务部门对其级不公司经济

2、运作负有核算、组织、检查的责任。4.本制度适用于大地友好公司及各子公司。54/54财务治理体系1.尼西公司财务治理体制实行“统一领导，分级治理，分级核算”的原则。2.尼西公司财务部负责汇总(合并)各下属子公司、分公司的财务报表并按期编报尼西公司的财务报告；大地友好公司财务部要紧对所管辖子公司进行财务治理，汇总所属子公司财务报表，并上报尼西公司财务部；各子公司为独立核算法人单位，要紧治理与核算公司完全成本、费用、利润。3.财务治理体系和层次董事会审计委员会首席执行官首席财务官54/54上市治理部尼西治理财务部投融资部子公司财务...子公司财务3子公司财务2子公司财务1

3、大地友好财务部4.尼西公司总部财务的要紧职责(1)认真贯彻国家有关法规和制度规定，制定尼西公司《会计核算方法》、《财务治理制度》和其他内部治理规定，并负责在尼西公司内组织实施。(2)汇总、合并尼西公司会计报表，如实反映尼西54/54公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向有关方面报送财务报告。(3)加强对区域公司、子公司的治理和培训，对子公司财务工作进行检查、考核，并不断地完善财务治理方法，为区域公司、子公司搞好服务。(4)配合有关部门做好财务检查和审计工作。(5)负责组织编制尼西公司的财务预算，经董事会批准后在首席财务官的领导下组织实施，并

4、组织检查预算执行情况,进行预算执行分析，协调解决预算执行中存在的问。(6)掌握国内外相关会计准则，将国内报表按规定进行合理、合法转换，符合上市公司的要求,按公司财务的实际情况进行会计披露。(7)做好公司的融、投资工作，参与投资项目的可行性论证工作，并负责新项目的资金保障、平衡和使用操纵。(8)参与尼西公司经营决策，统筹处理经营决策中出现的财务问题。(9)执行董事会有关财务方面的决议。5.大地友好公司财务的要紧职责(1)依照所属子公司的生产经营情况，组织各项财务活动。54/54(2)合理安排下属子公司资金需求打算，合理调度有效使用资金，提高资金效益。(3)按尼西公司下

5、达的年度经营指标，组织各子公司编制年度财务预算，定期检查、分析预算执行情况，对出现的问题及时研究解决，保证各子公司预算指标的实现。(4)协助各子公司开展会计核算，保证核算的真实、准确、完整。(5)汇总（合并）所属子公司的会计报表。(6)配合审计部门做好各子公司的财务检查和审计，有效监督财务收支的真实性、合法性。(7)定期向尼西公司财务部汇报工作，协调解决子公司财务治理和会计核算中出现的题。(8)加强财务基础工作，为子公司搞好服务。6.子公司财务的要紧职责(1)严格执行尼西公司规定的成本开支范围、费用开支标准和尼西公司制定的治理及核算方法、规定，维护财经纪律，加强财务

6、监督操纵。(2)合法、真实、准确、完整、及时地计算和反映企业经营成果，按规定向尼西公司编报会计报表。54/54(3)加强、完善会计核算，开展经济活动分析，降低成本费用，增加经济效益。(4)按尼西公司下达的年度经营指标编制年度财务预算，实现生产经营自负盈亏，并定期分析预算执行情况，对出现的问题及时研究解决，保证财务预算的实现。(5)即时、合法地向政府相关部门进行各种申报和报送财务资料。(6)加强各项财务基础工作，完善内部财务治理方法，为基层搞好服务。(7)同意有关部门和机构对财务工作的检查和审计。7.尼西公司各职能部门配合财务部做好财务工作的要紧职责(1)尼西公司各职

7、能部门应配合财务部合理编制各项预算，将预算指标分降落实到有关部门和公司，并定期与财务部检查预算的执行情况。(2)尼西公司各职能部门做好编制、修订劳动定额、消耗定额及计量、标准化等工作，并加强生产现场的治理，为财务准确核算打下坚实的基础。(3)尼西54/54公司各职能部门应配合财务部，加强成本费用操纵和治理工作。认真填报各种原始记录和报表，做好企业治理的基础工作。(4)尼西公司所属各区域公司也要制定出有关部门配合财务部做好单位财务工作的职责。8.尼西公司与所属子公司的财务关系(1)资产关系：子公司享有法人财产权，尼西公司以出资额为限，负有限责任，享有决策、选择经营