理财咨询与服务 教学课件 作者 汪纯 项目六-.ppt

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1、知识概览本项目包含两个方面的内容一是资金信托业务，二是财产信托业务。信托的本质是“受人之托，代人理财”能够进行筹集资金和融资，是金融理财工具之一。本项目主要按照信托财产的性质不同分类，分别介绍了资金信托和财产信托的概念、特点和相关业务流程。项目六个人信托理财工作目标1、理解个人信托的概念，知道个人信托的特点和目的。2、掌握资金信托的含义，类型及业务流程。3、培养诚信签立信托合同的态度，积极和他人沟通，团队合作精神。工作目标任务一、资金信托业务一个人有100万元，两个孩子尚小，自己生病去日无多。关于身后的财产，其愿望是在孩子长大时

2、把钱给较穷的孩子2/3，较富裕的孩子1/3。通常在法律上只有两种处理方式，一种是遗嘱继承，另一种是法定继承。按前一种方式因还无法确定两个孩子中哪一个将来会更穷，无法实行；而法定继承一般是平分，也无法达成愿望。这时候可以采用遗嘱信托的方式，把钱交给受托人，在约定的时间到来时，按照一定的原则进行分配。在这个例子中，信托已不只是代人理财，而且还可以帮助人们达成非财产方面的愿望。工作情景个人信托业务的代理人个人代理业务的受托人就是代理人，代理人在代理关系中处于极为重要的地位，负有重要的职责，并享有相应的义务。1、代理人的职责（1）所从事

3、的业务必须符合有关法律法规的要求，一心一意地按委托人的指令办事，不能有私心杂念。（2）代理人必须服从委托人的指示，在法律及政策允许的情况下，即使委托人的指示与代理人的意见不符，代理人也智囊保留其对这些指示的合理性或有利的看法，而不得违背这些指示，不能自行其是，否则，由此产生的风险和损失由代理人自己负责。2、代理人的权利明确的权利，这是指在书面代理合同中明确规定的代理人享有的权利，这些权利是委托人明确授予的。隐含的权利，这是指从明确的权利中引申出来的权利。另外，代理人有向委托人收取手续费的权利。代理人一切的权利都由委托人授予。工作

4、岗位金融理财师职业道德准则：守法遵规；正直诚信；客观公正；专业信任；保守秘密；专业精神；恪尽职守。工作标准一、个人信托个人信托，是指委托人（指自然人）基于财产规划的目的，将其财产权移转予受托人（一般为金融信托公司），使受托人按照信托契约为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。个人信托业务的种类很多，从信托目的的角度可以分为对财产的管理和处理信托、对人的监护信托；从个人生存期的角度可分为生前信托、身后信托；从个人信托的业务内容角度可分为财产处理信托、财产监护信托、人寿保险信托和特定赠与信托。知识储备1、信托目的的多样性

5、个人信托目的的具体内容是丰富多彩的，这与人们在社会经济生活中得多种需要时一致的。不同的人处于不同的领域和背景、出于不同的愿望会形成不同的信托目的。对于个人来说，由于每个人拥有的财产量不同、财产形式不同，要达到的目的也不同。2、信托财产管理的专业性委托人通过签订信托契约，将财产权转移给受托人。由于受托人是专业的信托公司，拥有强大的理财和投资技术力量，能够发挥专长，借助其专业人才的管理、经营能力，促使信托财产创造最大的效益，为委托人创造出更大的价值。3、合法节税信托财产经过规划，可实现合法节省赠与及遗产税。现在，我国的个人财产移转大

6、多采取赠与或遗产继承的方式，但不久赠与税或遗产税将实行，因此税赋就成为移转财产所面临的主要为题，如何降低移转成本，就成为个人信托财产规划的重心。4、可以使财产得到妥善存续人的生命再长，也有终止的时候。因此，如何让财产保持完整性，并使财产权在原所有人生命终止后，仍可一种其意志去执行，让财产权的效益得以持续，也是财产规划的重心。信托法明确规定，信托关心不因委托人或受托人死亡、破产或丧失行为能力而消灭。因此信托法律关系的建立为委托人提供了一个让信托财产达到继续经营的目的。二、个人信托业务的特点个人信托对财产管理来说，不但增加了投资理财

7、的渠道，还能达成以下特定目的：1、保存财产，累积财富经由信托合同将财产权移转专业信托机构，由专业人员依合同内容做有计划的投资管理，可使财产充分发挥其累积效果，不致因财产过早分散或流失，而丧失创造财富的机会。同时，根据信托法，信托财产的债权人对信托财产不得请求强制执行或拍卖；再者，信托财产不属于受托人破产财团的范围。另外，信托财产的债权，不得主张与不属于信托财产的债务抵消。2、照顾遗族，造福子孙个人信托取代死后继承，可避免遗产继承的纷争，还可照顾到更多代的子孙。3、指定受益人，规划遗产个人信托取代生前赠与，可避免子女挥霍财产、分配

8、不公造成的子女纷争、子女依赖心理、子女如无管理能力造成家产缩水贬值。而以信托受益权取代继承权，更可贯彻被继承人的意旨。4、财产规划，节税功能个人信托可根据每人的信托财产及信托理财目的提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭