中信银行内部控制问题研究.pdf

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1、摘要改革开放加快了我国经济发展的进程，金融市场也随之迅猛发展，而商业银行作为金融体系中最强有力的支柱将会面临着巨大的风险。商业银行在我国现代经济活动中有着很多的作用，例如调节经济、信用创造、金融服务和信用中介等，商业银行通过其特有的方式对我国经济的发展起着巨大的推动作用，是现代经济发展的强大动力。然而，银行业是一种特殊行业，它以经营货币为主要业务的同时还具有创造信用的功能，这种特殊性使它承担的风险比普通行业要大很多。由于银行业在现代经济体系中的重要地位，商业银行一旦发生危机，不仅会影响到一国的经

2、济状况，还会使全球的经济受到影响。近年来银行业财务丑闻案频发引人深思，我们在追求不断扩大的经济规模和高效益的同时，应该意识到只有建立系统完善的内控体系以及有效的风险管理模式才能更全面的抵御企业面临的风险，才能使企业健康稳定的长期发展下去。与国外发达国家对商业银行内部控制的研究情况相比，我国对这方面的研究比较少，发展较慢，相关的理论研究还并不深入，内部控制在企业中的实施情况也并不理想。随着我国经济的飞速发展和全球一体化进程的不断深入，我国很多行业都面临着更大的机遇和挑战，商业银行迎接挑战的同时其内

3、部控制的缺陷也慢慢显露出来，因此构建规范的商业银行内控体系现已成为急需解决的问题。本文采用规范研究方法，文献研究和实地研究的方法，首先对商业银行内部控制进行了概述，之后介绍了中信银行的概况以及内部控制的现状，最后对中信银行内部控制暴漏出的具体问题进行深入分析，总结出五个方面的问题包括内控环境不完善、风险评估失效、控制活动执行力不足、信息与沟通不畅、内部监督乏力等，针对这些问题进行了深入的思考，找出存在这些问题的原因并相应提出构建良好内控环境、提高风险识别与评估能力、开展规范有效的内部控制活动、完

4、善信息交流与反馈机制以及强化内部监督功能等解决对策。逐步解决我国商业银行内部控制暴露出来的问题是一个漫长而艰难的过程，同时也具有非常深远的意义，并不对于银行业自身而言，而是关乎着整个金融业的稳定发展，只有中国商业银行内部控制得到了充分的重视，才能对中国金融业的健康发展起到保驾护航的作用。关键词：商业银行内部控制问题对策IABSTRACTAcceleratetheprocessoftheeconomicdevelopmentinourcountryreformandopeningup,thefin

5、ancialmarketshasbeenrapiddevelopment,andthemostpowerfulforceinthecommercialbankasfinancialsystempillarwillfaceagreatrisk.CommercialBanksinourcountryhasmanyroleinmoderneconomicactivities,suchasregulatingeconomy,creditcreation,financialservicesandcredi

6、tintermediary,suchascommercialBanksthroughitsuniquewayofChina'seconomicdevelopmentplaysahugeroleinpromoting.Itisastrongdrivingforcetopromotethedevelopmentofmoderneconomy.Nevertheless,bankingisaspecialindustry,itsoperatingcurrencyasthemainbusinessatth

7、esametimealsohavetheabilitytocreatecreditinthisparticularitymakeittakeamuchhigherthantheaverageriskofindustry.Duetotheimportantpositionofbankingindustryinthemoderneconomicsystem,commercialBanksintheeventofcrisis,willnotonlyaffectacountry'seconomicsit

8、uation,willcausetheglobaleconomyisaffected.Frequentbankingfinancialscandalthought-provokinginrecentyears,weinthepursuitofexpandingeconomicsizeandhighbenefitshouldbeawarethatonlybyestablishingsystemperfectinternalcontrolsystemandriskmanagementmodecane