我国上市证券公司财务风险控制研究——基于光大证券的案例分析.pdf

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1、财政部财政科葦研《所ｎ．ＲＣｈｉＲｅｓｅａｔｅｆｏｒＦｉｓｃａｌＳｃｉｅｎｃｅＭｉｎｉｓｔｒｏｆＦｉｎａｎｃｅ，Ｐ，ｎａｒｃｈＩｓｔｉｔｕ，ｙ会计硕ｄｒ专业学位（ＭＰＡｃｃ）论文ＰＲＯＦＥＳＳＩＮＧＴＨＥＳＩＯＮＡＬＡＣＣＯＵＮＴＩＳＦＯＲＭＡＳＴ巧ＯＦ题目：我国上市证券公司财务风险控制研究—基于光大证券的案例分析ｎｔｒｏｌａｂｏｕｔＬｉＳｅｃｕｒｉｔｉｅｓＴｉ１ｓｔｅｄ１ｅ：Ｆｉｎａｎｃｉａｌ民ｉｓｋＣｏＣｏｍｐａｎｉｅｓｏｆＣｈｉ打ａＢａｓｅｄＪｉｅ

2、ＣａｓｅＳｔｕｄｏｆｏｎｉｙＥｖｅｒｂｒｉｈｔＳｅｃｕｒｉｔｉｅｓｇ姓名：侯文蕾年级２０１３级：卢侠巍导师：２０１５年６月独创性声明（１）本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外，论文中的研究成果不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含本一人为获得其他学位或证书所使用过的研究成果。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。＇＇心；相恭曰期：滅

3、学生签名■独创性声明（２）本人郑重声明；我的研究生＾少泰所呈巧的硕±专业学位（毕＇业）论文是在我指导Ｆ独立开展研究工作及取得的研究结果，属于我现岗职务：］：作的结果，并严格按照教育部关于研究生学术道德的相关规矩而获得的研究成果。如果违反教育部关于研究生学术道德的相关规定，我必须接受按有关规定的处罚处理并承担相应导师的连带责任。化孩日期化－心导师签名：产：Ｗ关于论文使用授权的说明本人完全了解财政部财政科学研究所有关保留、使用学位论文的目Ｐ：学校有权保；规定，留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借

4、阅ｉ学校可公布论文的全部或部分内容？采用影印、缩印或其他复；可ｔａ制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）学生签名；４ｉ墓日期：２＾瓜Ｕ与冰ｒ．导师签名；新日期：２Ｗｉｊ分类号密级ＵＤＣ学号２１３４１０８４财政部财政科学研究所专业硕±学位论文我国上市证券公司财务风检控制研究—基于光大证券的案例分析侯文蕾指导教师姓名：卢侠巍职称：研究员年级：２０１３级专业：会计硕±论文提交日期：２０１５年６月５日＿＿－＾摘要近两年来，金融行

5、业改革不断深化，监管机构逐步放松管制，面对逐渐回暖的市场大环境，创新，证券行业的竞争格局不断升级发展迎来了新的机遇。同时，创新业务风险控制措施不完善与互联网公司向金融领域进军等因素也对证券行业的发展造成了一定的冲击与挑战。面对机遇与挑战并存的形势，积极进行战略布局、防范风险是证券公司在激烈的行业竞争中取得优势的关键所在。本文拟从证券公司在新形势下面临的财务风险为切入点，Ｗ光大证券股份有限公司为案例，对我国上市证券公司的财务风险控制进行研究，就如何平衡好创新发展与风险控制的关系提出建议。全文共分五个章节进行

6、论述；，各章要点如下一章第；绪论。Ｗ我国上市证券公司面临的新形势为背景，分析了选题意义，阐述。Ｔ论文框架Ｗ及研究方法，概括了论文的创新点与不足之处第二章：证券公司财务风险控制相关理论分析。本章对涉及的基本概念和基础理论进行概述。介绍财务风险的含文和财务风险控制的相关理论，为后文的相关分析提供理论基础。第王章：我国上市证券公司财务风险控制现状、问题及成因分析。介绍了我国上市证券公司财务风险控制现状和存在的问题，并对现存问题的成因进行了分析。第四章：光大证券股份有限公司案例分析。Ｗ光大证券股份有限公司为案

7、例，对光，在定量分析方面大证券近五年的财务风险控制情况进行定量与定性分析，根据证监会发布的《证券公司风险控制指标管理办法》并结合光大证券实际情况，分别从流动性、盈利性、成长性和资产质量四个方面选取了相应指标来评价光大证券的财务风险及其控制情况。在定性分析方面，从股权结构、风险控制组织体系等方面对光大证券的财务风险控制状况进行了分析评价。第五章：加强我国上市证券公司财务风险控制的建议。针对前述我国上市证券公司、在财务风险控制中存在的问题，从改进风险控制体系强化创新转型风险控制等方面提出具体建议。关键

8、词：上市证券公司财务风险控制光大证券ＩＡｂｄｕｃｔＡｂｓｔｒａｃｔＤｕｒｉｎｔｈｅａｓｔｔｗｏｅａｒｓｔｈｅｒｅｆｏｒｍｏｆｔｈｅｆｉｎａｎｃｉａｌｓｅｃｔｏｒｈａｓｄｅｅｅｎｉｎｒａｄｕａｌｌａｎｄ