Office办公软件案例教程 教学课件 赖利君 黄学军 第5篇-财务篇.ppt

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1、第5篇财务篇案例20-公怀贷款及预算-摸拟运算表5.3案例19财务报表的制作-资产负债表5.2案例18员工工次管理-工资表的制作5.1学习目标1．学会Excel中导入/导出外部数据的方法。2．学会利用公式自动计算数据。3．掌握Excel中函数的用法，如SUM、IF函数等。4．以IF函数为例，理解函数嵌套的意义和用法。5．Excel表格打印之前的页面设置。6．利用公式完成财务报表相关项目的计算。7．利用向导完成不同类型企业的一组财务报表的制作。8．财务函数的应用，如PMT。9．理解并学会单变量和双变量模拟运算表的构造。5.1案例18员工工资管理——工资表的制作1.案例分析员工工资管理是

2、每个企业财务部门必然的工作，财务人员要清晰明了地计算出各个项目，并且完成一定的统计汇总工作。在人力资源部的案例中，我们已经学习了在Excel中手工输入数据的方法。这里直接使用已经创建好的“员工人事档案、工资管理表.xls”中的数据，以导入外部数据的方式来实现数据内容的填入。在本案例中，需要利用已有工资项来计算其他工资项，最终核算出每个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面。效果如图：2.解决方案（1）导出数据为文本格式。（2）导入外部数据。（3）引用其他工作表的数据。（4）在后面的列中增加“初算应税工资”、“实际应税工资”、“个人所得税”、“应扣工资”、“实发工资”列。（5）计算“初

3、算应税工资”。（6）利用函数计算“实际应税工资”。（7）计算“个人所得税”。（8）利用函数计算“应扣工资”。（9）利用公式计算“实发工资”。（10）使用自动填充功能完成所有人的“初算应税工资”的填充计算。（11）完成上述操作后，数据处理就完成了。如果需要打印，则要使用“打印预览”功能来查看打印的效果。3.案例小结本案例中，我们通过核算出每个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面，介绍了在Excel中可以以多种方式（复制、引用、导入）使用本工作簿或其他工作簿的工作表中的数据。IF函数的使用和嵌套可以实现二选一或多选一结果的构造，对已有的表进行打印相关的设置（页面的设置、页眉/页脚的加入

4、、打印方向等）能够让最后打印的表格更加美观。IF函数的使用是本案例的学习重点，它的含义、构造、结果等都应该在使用者清醒地控制下完成，这里需要一些逻辑思维的能力。而除了有单纯的IF函数之外，Excel还提供了如AND、NOT等逻辑函数，如COUNTIF统计函数，使用者需要仔细理解它们的含义后灵活地使用，以更好地实现Excel强大的功能。5.2案例19财务报表的制作——资产负债表1.案例分析在试算平衡表和损益表的基础上，制作企业的资产负债表。效果如图：2.解决方案（1）启动Excel，输入试算平衡表的表头。（2）输入各个会计科目的数据。（3）计算出借方合计和贷方合计。（4）建立损益表表头。

5、（5）计算损益表的“收入”。（6）计算“营业费用”。（7）计算“管理费用”。（8）计算“本期净利”。（9）建立资产负债表的表头。（10）引用数据。（11）计算借方和贷方的合计，如果平衡，则数据正确。（12）各类企业的报表，也可以利用“模板”中已有的“电子方案表格”来创建。3.案例小结通过制作公司的“资产负债表”，学会了利用试算平衡等方法，来协助制作资产负债表。在Excel中，除了直接输入之外，还可以利用模板来生成所在行业企业的各类标准报表，再根据各个企业的自身特点进行修改和完善。5.3案例20公司贷款及预算——模拟运算表1.案例分析Excel中的模拟运算表主要用来考查一个或两个重要决策

6、变量的变动对于分析结果的影响，对于一些更复杂的计划安排，常常需要考查更多的因素。例如，为了达到公司的预算目标，可以从多种途径入手，如增加广告促销、提高价格增收、降低包装和材料等费用、减少非生产开支等来达到目的。利用Excel提供的多种财务函数，可以有效地计算财务相关数据。利用Excel提供的方案管理器，可以进行更复杂的分析，模拟为达到预算目标选择不同方式的大致结果。每种方式的结果都被称为一个方案，根据多个方案的对比分析，可以考查不同方案的优势，从中选择最适合公司目标的方案。本案例针对公司需要购进一批设备，要向银行贷款￥250000元，分15年还清的情况，查看公司每月的偿贷款额，并查看在

7、不同的利率下每月的应还贷款额。更进一步查看针对不同贷款利率，不同的偿还年限（偿还年限分别为10年，15年，20年30年，40年）下所对应的每月应还的贷款金额。效果如图：2.解决方案（1）在Excel中输入建立模拟运算表的初步结构，保存文件为“银行贷款.xls”。（2）在B4单元格中，利用财务函数PMT来计算“月支付额”。（3）选择包括公式和需要被替换数值的单元格区域A4：C11，这部分区域就是所谓的模拟运算表。（4）使用“数据”菜单中的“模拟运