公司理财教学课件ppt作者 钭志斌第1章 公司理财概述第一节：认识公司理财.ppt

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1、第一节：认识公司理财钭志斌丽水职业技术学院“一个企业所做的每一个决定都有其财务上的含义，而任何一个对企业财务状况产生影响的决定就是该企业的财务决策。因此，从广义上讲，一个企业所做的任何事情都属于公司理财的范畴。”——（美）达摩达兰一、什么是公司理财假设你决定创办一家公司，你将遇到什么问题？你需要什么样的厂房、机器与设备？你将从何种渠道获得你所需的资金？你将如何管理每天的收款与付款业务？你将如何协调债权人、债务人、税务机关、投资者等利益相关者的关系？你将如何分配利润？……会计恒等式如何表达？资产=负债＋所有者权益在左边，表示资产结构及其资产使用这将涉及到资

2、金的投放与运营管理。在右边，表示资金结构及其筹资渠道这将涉及到资金的筹资管理。资产=负债＋所有者权益＋收入－费用等式中增加了收入与费用这将涉及到成本费用控制、利润分配管理公司理财（CorporateFinance）根据资金运动规律，遵照国家法律政策，对企业生产经营过程中资金的筹集、使用和分配，进行预测决策、计划控制、核算分析，提高资金运用效果，实现资本保值增值的管理工作。依据对象方法目标二、公司理财的对象从广义上讲，一个企业所做的任何事情都属于公司理财的范畴。本书主要从财务角度来陈述公司理财的对象。（一）企业的经济活动资金筹集货币资金储备资金生产资金成品

3、资金货币资金供应过程生产过程销售过程资金退出固定资金支付工资等补偿固定资产、材料、工资等（二）公司理财的主要工作一是组织财务活动；财务活动？筹集资金投放资金分配资金组织二是协调财务关系财务关系？协调债权人政府部门投资者债务人受资者内部关系【同步训练1-1】组织财务活动与协调财务关系据央视国际经济半小时报道，2008年出现亏损的东方航空公司为了应对金融危机对企业的影响，开始实行高管降薪。东方航空公司党委副书记秦亚平表示：“尽管企业遭受很大困难，为了维护员工的利益，保护一线的员工的积极性，公司高管降薪，但不减少一线员工的收入。”请从公司理财的主要工作对象，谈

4、谈你将从哪些环节开展企业的理财工作，以及理财工作人员应具备的基本素质要求。三、涉及的主要工作岗位董事长营销副总裁财务副总裁生产副总裁财务经理会计经理筹资、投资、运营、分配确认、计量、记录、报告四、与其它学科的关系公司的理财活动要涉及会计、财政、金融、税务、管理、法律等各项专业知识综合运用拥有广泛、扎实的专业基础知识，是胜任理财工作的前提条件。【阅读材料1-1】如何应对美元持续贬值带来的风险据2008年4月《上海证券报》报道，由于美元持续贬值，人民币持续升值，我国越来越多的出口纺织企业开始应对人民币升值的影响。绝大多数出口纺织企业不再用美元议价和结算。为避

5、汇率损失，他们纷纷采取非美元结算方式或采用人民币议价和结算。即便以美元议价，有效期也由过去的1～3个月缩短为现在的1个星期。三个月前1美元兑换6.9800人民币当前汇率1美元兑换6.8200人民币一笔三个月前10000美元的货款三个月前相当于人民币69800元；三个月后相当于人民币68200元；那么由于美元的升值给企业带来的损失达1600元人民币