11-财务管理制度

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1、财务管理制度(本制度经公司2017年6月12日执行董事审议通过)第一章总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合企业具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭为企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业投资中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累第三条公司专门设立财务部。第二章内部会计管理体系第四条公司总经理对会计工作的职责：（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；（二）督促内部会计管理

2、制度的贯彻实施；（三）负责预算方案的实施，并督促财务部下达落实收入、成本费用、利润考核指标；（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责；（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任；（六）表彰奖励财务人员。第五条内部会计核算形式。企业实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：（一）各投资项目在企业统一领导下独立核算，每月统计一次收入、费用等财务指标；每月结账按要求编制各月报，由财务部统一汇总合并会计报表；（二）月报要求：月报核算时间为自然月，当月1日至31日；（三）收入、费用的核算采用权责发生制；（四）对外业务部门，如税务、工商、银行、财

3、政等相关业务由财务部统一办理；（五）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。第六条会计工作岗位的设置。根据企业的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、会计、出纳员、收银员等。由于企业现在的条件有限，故现阶段只设立财务主管、出纳。第七条财务部4的职责。（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本企业行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系；（二）依据企业年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足企业投资运营资金的需要，最合理地分配调度资金、积极

4、筹措资金；（三）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、财物相符；（四）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付；（五）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责控购商品的采购审查、报批、登记工作；（六）审核计算和发放企业人员的工

5、资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理；（七）负责企业的资金筹集、融通、使用、管理，统筹企业对项目投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制；（八）企业经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行；（九）负责企业的内部审计、稽核工作；（十）妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理；（十一）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导

6、决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议；（十二）完成交办的其他任务。第八条财务主管岗位职责。财务主管职责：（一）负责编制企业财务分析工作；（二）负责企业总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误；（三）督促本单位各会计完成本职工作；（四）负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误；（五）负责会计档案的保管工作；（六）认真完成上级交办的其他工作。第九条4出纳岗位职责。（一）按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务；（二）根据审核无误

7、的手续，收入及时送存银行，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符；（三）登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正；（四）认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限；（五）正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计登帐；（六）配合对应收款的清算工作；（七）严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全，不开远

8、期支票和空头支票；（八）核算行政部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金；（九）负责及时、准确解缴