财务收支管理标准

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1、ffQB华能酒泉风电有限责任公司标Q/JQFD-212-05-2012（A/1版）财务收支审批标准2012-10-29发布2012-10-29实施华能酒泉风电有限责任公司发布冃B为规范华能酒泉风电有限责任公司（以下简称公司）的内部管理，建立健全内部控制制度，规范公司财务收支审批程序，根据华能国际电力股份有限公司有关规定和《内部控制手册》等要求，结合本公司实际情况，制定本标准。本标准起草部门：经营部本标准起草人：赵欣欣本标准审核人：吕正博本标准审定人：郑涛本标准批准人：郑伟本标准由经营部负责解释。本标准于2012年9月1日首次发布。10月29日第

2、一次修订。本标准自发布之日起实施。同时，此前发布的标准废止。华能酒泉风电有限责任公司财务收支审批标准1范围本标准适用于华能酒泉风电有限责任公司（以下简称^公司"）生产经营、基本建设过程中的资金支付审批管理工作。规定了财务收支的审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任等内容。2规范性引用文件华能国际电力股份有限公司内部控制手册（第四版）华能国际电力股份有限公司资金收支管理办法（HZD2-084-CZ03）3术语和定义本标准中所称资金指货币资金，即银行存款及其他货币资金。4资金收支审批管理遵循以下原则4.1真实性原则：公司的各项财务收支必须符

3、合国家的法律法规和有关管理标准的规定，必须符合公司有关标准规定的开支范围和标准。公司的财务收支必须是实际发生的经济业务，必须有合法的凭证并经有权核准人核准。4.2审慎性原则：公司财务人员在办理资金收支时必须按照审慎安全原则，监督检查所有收支凭证的合法性、真实性及正确性，最大可能杜绝各种违纪行为的发生。4.3追究责任原则：即根据授权、分工和责任一致的要求，明确分工责任，按规定、标准处理各项业务，避免发生越权行为或相互推诿现象。4.4职务分管控制原则：公司任何一项经济业务从发生到结束的全过程及主要环节都必须进行职务分管控制由两个或两个以上部门、岗位

4、或人员分别实施财务收支审批为最终环节，防止可能的差错或舞弊事件发生。4.5财权与事权分离原则：为便于相互监督和制约，公司所有财务收支审批事项实行不相容职务分离原则。4.6业务处理程序化原则：业务处理程序控制是指各项财务收支必须按既定的财务收支审批流程和步骤办理。5资金收支的审批人员、权限、范围和程序5.1年度基本建设、生产经营等资金收支全部纳入公司财务预算，公司财务预算由公司经营部具体编制，经公司总经理办公会研究，报华能国际电力股份有限公司审批后执行。5.2根据职务分管控制的原则，公司年度财务预算内各项财务收支，由各分管领导审批。各项经济业务的

5、执行，由业务经办部门按规定程序办理审查、验收以及签证手续，分管领导在有关审批资料上确认签字。5.3涉及付款时，由业务经办部门依据有关资料按规定程序办理相关付款手续，由经营部会计按核算要求编制记账凭证，出纳据此付款。6具体审批规定6.1合同款项支付：经营部依据业务部门提交的“预付款审批单"（附录A）或“付款审批单"（附录B、）有关合同、根据年度财务预算和月度资金预算，遵照下列审批程序付款：6.1.1工程类款：指公司财务预算范围内的前期工程、基建工程、检修工程、更改工程、小型基建等工程款项。6.1.1.1工程预付款：由项目管理部门凭施工单位收款发票

6、、履约保函（如合同要求、）合同相关条款复印件等资料，填制“预付款审批单"06.1.1.2工程进度款：由项目管理部门凭项目进度报表、工程结算书、施工单位发票及合同相关条款复印件等资料，，办理审批手续，同时办理“付款审批单"06.1.1.3工程竣工结算款：单项（位）工程竣工，由项目管理部门凭“竣工验收证书"和“资料移交证书"、施工单位收款发票、工程结算书、合同复印件等办理“付款审批单"O6.1.1.4质量保证金：在合同规定期满后，由使用部门出具“质量和维修情况报告"，提出扣减或退还意见，报分管领导审批后，依据审批后的“质量和维修情况报告"、发票及合

7、同主要条款复印件，办理“付款审批单"O6.1.1.5安全施工保证金：在工程竣工验收后由运维部安全专责出具"安全施工情况报告"提出扣减或退还意见，报分管领导审批，依据审批后的^安全施工情况报告"、施工单位收款发票及合同主要条款复印件，办理“付款审批单"O6.1.2设备、材料款：6.仁2.1预付款：合同规定的预付款，由项目管理部门凭发票、合同相关条款复印件等资料，填制"预付款审批单"O6.1.2.2到货款：由项目管理部门凭发票、物资验收单、物资入库单、合同相关条款复印件等资料，办理“付款审批单"O6.仁2.3性能考核试验款：需安装设备安装调试完毕，

8、由项目管理部门负责填制“设备安装、调试质量评定表"，凭供应商发票、合同相关条款复印件等资料，办理“付款审批单"O6.1.2.4质保金：在质量保证期满后