酒店财务管理-第2章_酒店资金筹集管理

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1、第二章酒店资金筹集管理酒店资金筹集管理酒店在新建、运营、投资以及利润分配过程中都需要有一定量的资金，筹集资金是洒店各项财务工作的基础。酒店在筹集资金过程屮需要合理预测资金需要虽、选择适当的筹资方式、计算资金成木、分析筹资风险，据此做出合理的资金筹集决策。第一节洒店资金筹集的概述资金筹集是酒店根据经营需要，通过金融市场，采用合理的融资方式，获得酒店经营所需资金的一种财务活动。筹集适当的资金是酒店生存和发展的基础。对于新建酒店来说,需要筹集一定量的资金用于购建客房、餐厅等建筑物，需要购买机器设备以及原材料、商品等物资，需要垫付员工薪金，并支付酒店创

2、建期的各种创办费用；对于现存酒店维持正常经营來说，需要筹集一定量的资金用于不断购置固定资产，以维持或扩大酒店经营能力，储备足够的原材料、商站并支付职工薪金，以为客八提供服务，及时清偿债务，维持酒店的信苦等。一、酒店筹资的原则酒丿占资金筹集需要根据酒丿占经营管理需要，遵循下列基木原则：1.适度原则。酒丿占筹资需要根据酒丿占经营需要合理预测确定资金需要量。资金不足，将会影响酒店正常经营；资金过剩，闲置不用，又会影响资金使用效率。所以适度筹资，既要保证酒店经营需要，又能提高资金使用效率。2.及时原则。酒店是季节性经营的企业，在旅游旺季，酒店对资金的需

3、要量较人，而在旅游淡季，酒店对资金的需要量可能相对较小。为此，酒店在筹资过程屮，需要对资金供求现状进行深入细致的调杳，合理预测酒店的资金需要址，及时筹措所需资金，以满足酒店经营所需。3.效益原则。酒店筹资必须讲求效益，以尽可能小的成木，取得尽可能人的收益。这要求洒店一方而尽量选择资金成木低的筹资渠道和筹资方式，降低资金综合成木；另一方面合理确定资金投资方向，使有限的资金获取最人的投资收益。4.结构合理原则。洒店筹资必须考虑各种筹资渠道和筹资方式的合理比例结构，注意举债规模与资木结构和偿债能力相适应，避免不应有的财务风险。为此，酒店需要从全局出发

4、、从长远出发，合理安排资本结构，既充分利用现有资金，乂尽可能在合理的范围内利用社会资金，扩大酒店经营规模。1.合法原则。酒店筹资耍遵循国家法律法规，尤其是在向社会筹资时，要严格按国家规定执行，严格中报程序和操作规程，严禁违法筹资，保障国家金融秩序的稳定。2.计划原则。酒店筹资必须实行计划管理。首先要做出周密详细的计划，预测所筹资金的耒来经济效益，确定所筹资金数额、使用方向、使用时间、资金使用预计收益、还本付息时间等，以保证所需资金顺利获得。二、酒店筹资的种类（一）按筹资的使用时间分，可以分为短期筹资和长期筹资1.短期筹资是酒店为了满足经营过程中

5、临时资金需要而筹集的资金，筹资期限鮫如，一般在一年以内。2.长期筹资是酒店为了长期发展所需筹集的、使用期限较长（一般在一年以上）的资金。将酒店资金筹集划分为短期筹资和长期筹资，有利于酒店从经营周转和长期发展需耍出发，决定所筹资金的使用和偿还，并制定相应的财务政策。（二）按筹资对彖的范围分，可以分为内部筹资和外部筹资1.内部筹资是酒店向有关投资者筹集的资金，又称权益筹资。2.外部筹资是酒店向外部有关金融和非金融机构、个人等筹集的资金，又称债务筹资。划分权益筹资和债务筹资，冃的在于合理安排资金使用，酒店债务筹资需要安排到期偿还，权益筹资酒店不需偿述

6、。（三）按筹资的形态分，可以分为实物筹资、货币筹资和无形朕产篱朕1.实物筹资是酒店筹集的、以实物形式投人酒店的资产，主要有I司定资产和存货。2.货币筹资是酒店筹集的、以货币形式投入洒店的资产，包括木币和外币。3.无形资产筹资是酒店筹集的、以无形资产形式投入酒丿占的资产。划分实物筹资、货币筹资和无形资产筹资，有利于酒店在筹资决策上选择最适合酒店使用的资金形态。三、酒店筹资的渠道酒店筹集资金的渠道主要有金融机构、非金融机构、社会居民、企业内部四条。（一）金融机构1.国内商业银行是酒店筹集资金的主渠道。如中国丄商银行、中国银行、中国建设银行、招商银行

7、、深圳发展银行等。2.国内非银行金融机构。如城市信用社、信托投资公司、证券公司、保险公司等。3.国际金融机构。如世界银行、亚洲开发银行、世界证券交易机构等。一般情况F,国内企业在国际上筹资，通常耍由国家有关部门帮助，以国家作为担保人，才能奏效。（二）非金融机构1.国家财政。包括中央财政和地方财政。酒店业是我国较早对外开放的产业，随着政府职能的转变，国家止实施〃国退民进〃的策略，国有资本逐步退出酒店业，而将民营资本引人酒店业。所以依据国家财政筹集资金的数额lE在减少。但国家开发西部的经济策略，使得国家大力扶植西部旅游业,其酒店业通过国家财政筹集资

8、金的数额将会有所增加。2.其他企事业单位。包括国内外各种企事业单位。如基金会，工业企业等。（三）社会居民社会居民是酒店筹集资金的另一重耍渠道，酒店可以