资金集中管理问题探析

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1、企业集团资金集中管理问题探析企业集团是现代化大生产的必然产物，随着社会主义市场经济的稳步发展，使得我国的企业集团也得到了很大的发展。但是，目前在我国的企业集团资金集中管理中还存在着如多头开户、信息失真、管理松散等问题。笔者拟在分析企业集团资金集中管理存在问题的基础上，阐述集团资金集中管理的必要性，并重点分折了完善集团资金管理的对策。一、企业集团资金集中管理存在的问题(-)多头开户、多头筹资造成集团资金的利用成木较高了公司在资金管理上缺乏整体意识，影响资金使用效率，降低了资金周转速度。了公司开立多个银行账户，由于了公司Z间不能直接调剂资金，一方面造成了大量的资金分散闲置于多个银

2、行，另一方面，乂从多个银行贷入大量的资金。资金紧缺的企业为弥补资金缺口，付出了较高的利息代价，而现金流量充足的企业因调剂措施和激励机制尚无，选择将多余的资金存到银行，不能形成集团资金成木降低的管理效应，导致了集团整体的资金成木较高。(-)资金预算不到位，失去约束作用虽然企业有了预算制度，但是预算并没有成为企业组织生产经营活动的法定依据。因此，资金的收支就缺乏统一的筹划和控制，随意性较大，导致了现金流量不平衡，支付能力不充足。甚至有的企业制定的预算和市场和脱节，制定的指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，导致了执行不力、约束软弱。(%1)资金管理方式和技术手段的落后导致了信

3、息失真在现代市场经济条件下，企业的生产经营活动日益复杂，生产环境不同，需求多样化。由此形成的规模化大生产和高度集中的管理模式，需要大量、准确的基础数据和和关信息支持，然而，传统的管理手段无法把这样复杂的信息流、物流和资金流及时、准确地集成起來。集团公司很难及时地掌握各了公司的财务动态，使得信息滞后，导致资金使用的效率低下。二、集团资金集中管理的必要性经济要发展，交通应先行。交通基础设施建设对资金的需求极大，由于政策调整，原根据授权行使的二级公路收费被取消，现金流骤然变小，加上银监会、央行等四部委的“三个指引和一个办法”的发布，致使其融资难度增大。集团公司重点项目多、投入大，而

4、资金是企业的血液，因此做好资金集中管理、统一调配，使其循环周转顺畅、高效迅速，这是提升集团核心竞争力和盈利能力、实现战略目标的前提。因此，实施资金集中管理势在必行。(-)资金集中管理，提高使用效益集团公司通过实施资金集中管理，从而实现集团内资金和互调剂余缺。通过资金的回笼和调度，使集团公司从更高层次参与下属公司的管理，强化资木经营,提高资金的使用效益。(-)在强化企业财务监督的同时，降低财务成木在集屮资金管理休系的情况下，通过统一的信息平台，能及时对各成员金业的资金账户实施有效的监控，掌握财务数据、资金结算、投融资情况，从而使集团公司资金可调剂弹性增强，能够在保障经营资金需要

5、的前提下，利用各企业在资金需求的时间差异，在金融市场或其他投资领域寻找并把握有利的机会，降低财务资金成本。（三）增加企业的融资实力由于企业的筹资能力主要取决于其偿债能力，同时还与其收益能力、现金流量等密切相关。子公司单独向银行融资时，也可能因为规模优势不明显而得不到优惠的融资条件。所以，资金集屮管理可以拓宽企业的融资渠道，通过集团公司统一对外开户，统一•调度资金，用企业集团的整体信用进行融资，从而能够更容易筹集到大笔的资金。三、完善企业集团资金集小管理的对策口前，国家实施稳健的货币政策。为了尽快提高资金使用效率，只有建立以资金管理为小心的管理思想，改变思维方式，增强应变能力，

6、企业集团才能在逆境小沿着正确的轨道健康快速地发展。（一）思想认识统一到企业集团高度统一思想，合力推动集团资金集小管理。齐公司负责人的思想要统一到集团的要求上来，理解和推动这项工作，认识集团资金集屮是为了发挥资金聚集的优势；更好地支持业务发展，提高资金的使用效率，降低风险，使集团公司整体效益最大化，实现“1+1>2”效应。（二）建立和完善企业集团财务管理体制建立和完善与集团管理和发展要求相符的财务管理体制，形成了一套科学、规范和高效的，以增强集团控制力、执行力，调动子公司积极性，奖惩结合的财务管理体制。主要有：对外投资、融资、筹资活动；对外担保、抵押、质押等事项；财务人员的委派

7、及管理；资金预算等。（三）强化企业集团内部资金的集小结算和管理集团公司统一重大资金调度权，尤其是统筹规划，将投资引向高回报、低风险的项口。同时，给予子公司日常的资金管理权限，实现集团公司对子公司资金运营的有效监控，防范资金结算风险。与此同时，实现齐子公司Z间内部资金的调剂余缺，尽可能地依靠集团内部白有资金满足生产经营和投资等方而对资金的需求，通过减少银行借款和财务费用，从而降低资金成本。（四）加强企业集团资金的预算管理预算管理是集团财务管理的重要方而，集团母公司对子公司的预算拥有最终决定权。集团公司从提