个人对开发建设审计模块工作的一点想法

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1、个人对开发建设审计模块工作的一点想法经过几天对部门的熟悉及对部门审计工作的了解，有一些自己的想法，如下：建设审计，顾名思义是对在建工程进行监察审计，结合以往部门审计的经验及对在建项目审计的时间段来看，我建议审计底稿对以下工作进行增加：一、从已完工程审计和未完工程审计及建议的角度分析审计工作：1、已完工程审计主要内容：1）办理的各种行政手续；2）合同管理；3）勘察、设计管理审计（是否增加）；4）采购与招投标管理审计；5）监理管理审计；6）项目现场实施的具体审计（是否满足国家各种法律法规及建管中心的管理制度）（项目实施是否在项目公司签定的目

2、标责任的可控范围内），如：a、质量管理；b、进度管理；c、安全文明施工管理；c、施工过程成本造价管理；d、工程物资管理；e、财务管理；行政管理等2、对未完工程的建议：1）对未完工程的准备工作监察审计（结合现场进度情况而定）（增加）2）对未完工程的几点建议（结合现场情况而定）（增加）二、从项目的重要服务单位的角度分析审计工作：1、勘察/地勘审计（是否增加）：参考《勘察服务合同》对项目地勘工作的审计:如，1）地勘单位是否按照合同要求保质保量保时间的完成《地勘报告》；2）该《地勘报告》是否满足设计单位出图（一般技术要求是设计单位提给地勘单位，

3、在地勘合同中写明）；3）是否能够指导施工单位施工等；4）地勘报告与实际开挖基层是否有较大出入；5）针对特殊构筑物是否增加勘探点。6）审计勘察单位是否有勘察证书；7）审计工程勘察取费是否按照国家规定的《工程勘察设计收费标准》执行；8）审计工程勘察合同，工程勘察工作应当在工程设计任务书编制前进行，勘察的结果应能满足设计单位、施工单位的要求。勘察单位是否编制勘察报告，勘察报告内容是否齐全，勘察报告内容反映是否与实际开挖的地质情况相符，勘测深度及点位数量是否满足相关规范要求，勘察结果是否满足设计及施工的要求。9）是否发生因勘查数据不准确导致的质

4、量事故，勘查进度是否按期完成，是否对后期设计工作产生影响等。2、设计管理审计（是否增加）：参考《设计服务合同》对项目服务工作的审计：如，1）出图计划是否满足项目公司总体要求；2）设计院内部各专业是否进行图纸校审；3）图纸是否进行第三方（专业机构）审核；7/71）是否有设计代表或重要节点设计人员到场对项目进行检查指导；2）是否制定了满足设备采购招标所用的技术清单及技术协议的制定（如合同上要求是设计单位提供）3）图纸是否经济，实用，经过了内部优化等。4）审查设计单位资格、等级；5）审计建设工程设计合同，应明确：责权利，重点审查：设计单位是否

5、按合同履约，是否按规定期限如数交付图纸及文字资料，有否因图纸不全或未按时交付而影响工程进度，设计取费是否按照国家规定的取费标准，设计变更过多，导致投资增加、工期延长后，合同中有无相应的惩罚约定；6）施工图设计深度：是否能满足施工及安装要求，能否满足施工图预算要求等；7）向施工单位进行全面调查，了解施工过程中是否发现设计质量问题，有无设计错、漏、碰、缺项等，。8）是否进行了详细的设计交底工作。9）方案设计、初步设计、施工图设计是否实行了层层限额设计，从而保证概算不超过估算，预算不突破概算。（建筑规模控制在可研规模±5范围，投资规模控制在±

6、10%范围规定）（一个工程只允许调整一次概算）2、监理单位审计（应重点审查）：参考《监理合同》对项目服务工作的审计：如，1）监理单位是否严格按照《监理中标通知书》或者《监理合同》里要求的专业监理人员姓名、人数组织现场监理机构；2）总监是否长期在场检查指导工作；3）是否针对项目编制《监理规划》、《监理实施细则》，并且是否有针对性、指导性和实施性等；4）是否组织定期监理理会并形成《监理会议纪要》；5）查看《监理通知单》及回复等文件内容；6）是否有旁站；7）是否能全局把控整个项目（针对安全、质量、进度、成本）“三控、两管、一协调”等。8）检查

7、监理内业资料：监理月报、监理日志、旁站记录、隐预检等工程验收记录、工程变更签证、计量等文件。9）对监理单位的监督管理制度的完备性和有效性进行审计，制度是否全面，是否有效执行；10）监理招标及合同环节管理的审计：审查监理招标、投标工作是否规范、公平、公正，监理单位的资格是否满足，监理公司的经验（是否有同类工程的监理经验），监理公司的信誉，配备监理人员的能力等；监察监理单位是否与施工单位及材料及设备供应单位有无隶属关系或其他利害关系，审查监理合同文本是否标准示范合同，有无风险点，对于因工期延长等因素而导致监理工作日期及监理费用的计算是否有明

8、确的约定，其约定是否合理。11）监理单位的履职情况管理的审计：是否起到管理监督作用，对于造成损失的，是否及时向监理提出索赔。12）建设单位对监理合同履行情况审计：监理费用是否逾期或超付，建设单位是否及时向监