用友ERP财务软件实务操作教程 第10章 存货核算系统

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1、第10章存货核算系统第一节存货核算系统概述1.1存货核算系统概述《企业会计准则——存货》规定，存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。具体来讲，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品、原材料、委托代销商品等。在市场经济发展的今天，商品价格波动大和存货分类复杂，会计人员对于存货的会计核算

2、越来越繁杂，用友ERP-U8财务软件系统中的存货核算系统正是利用计算机技术来加强对存货的核算和管理，提高存货核算信息的及时性、相关性、可靠性和准确性。减轻会计人员的核算工作。1.2存货核算系统的功能存货核算是用友ERP-U8管理软件的主要组成部分，存货核算提供了对工业与商业存货核算两类。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领取和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。具体来说，包括初始设置、日常业务处理、存货跌价准备和

3、账表管理等四个部分。第二节初始设置用户在应用系统之前，应在初始设置处设置系统的参数、凭证科目等。具体包括选项定义、科目设置、其他设置、期初数据、分类定义、基础档案和单据设计等设置。用户使用该系统时，其操作为，在windows窗口下，选择“开始”/“所有程序”/“用友ERP-U8”/“供应链”/“存货核算”，选择预先设置的操作员及口令，就可以进入存货核算系统。或者是在企业门户的控制台中选择“供应链”/“存货核算”，选择预先设置的操作员及口令，也可以进入存货核算系统。2.1选项定义进行系统参数、选项

4、定义设置，是应用存货核算系统的基础。因此，在使用该系统前需要对系统的参数进行设置，满足自己企业经营管理的需要。对选项的定义主要是对核算方式、控制方式和最高最低控制的定义。1.核算方式用友ERP-U8管理软件的存货核算系统中提供了包括核算方式、暂估方式、销售成本核算方式选择、委托代销成本核算方式、资金占用规划、零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择八种核算方式。用户可以根据自己的实际情况需要对其进行选择。2.控制方式控制方式包括对有无受托代销业务、有无成套件管理、账面为负结存时入库单记

5、账自动生成出库调整、差异率计算包括本期暂估入库、期末处理登记差异账、入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记、进项税转出科目、组装费用科目、拆卸费用科目、启用会计月份、调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本、组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本、先进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库、后进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库、暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本、控制科目是否分类、产品科目是否分类、仓库是否检查权限、部门是否检查权限、存货是否检查权限、操作员是否检查权限、先进先

6、出假退料单是否记入计价库、后进先出假退料单是否记入计价库等这些项目的控制进行定义。3.最高最底控制最高最底控制定义包括对全月平均/移动平均单价最高最低控制、最大最小单价、差异率（/差价率）最高最低控制、最大最小差异率/差价率、全月平均/移动平均最高最低单价是否自动更新、差异/差价率最高最低是否自动更新等的定义。2.2期初余额期初余额为了保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本核算的前提。用于录入使用系统前各存货的期初结存情况。期初余额和库存的期初余额分开录入。库存和存货的期初数

7、据分别录入处理，库存和存货核算就可分别先后启用，即允许先启存货再启库存或先启库存再启存货。库存的期初数据可与存货核算的期初数据不一致，系统提供两边互相取数和对账的功能。2.3科目设置1.科目设置科目设置是进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。该功能用于设置本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证

8、。2.凭证摘要设置为了快速地、成批地、有效的生成凭证的摘要内容，系统对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其单据类型，自动带出凭证摘要，减少用户手工输入。对凭证摘要进行设置的操作步骤为：单击“初始设置”/“科目设置”/“凭证摘要设置”进入凭证摘要设置界面，先选择需要设置凭证摘要的单据类型。2.4分类体系和基础档案分类体系可以完成对存货、地区、客户、供应商的分类设置，基础档案是完成对收发类别、计量单位、仓库、产品结构、部门、职员、供应商、客户、项目、常用摘要、自定义项等的设置。由于分类体系