蔡灏妍_毕业论文(定稿)

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1、毕业论文题口至润公司采购与付款内部控制存在问题及对策院系会计学系专业审计学年级2009级层次圭昼学号200951303001姓名蔡潮妍指导老师2013年4月5日广东培正学院教务处制毕业论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。毕业论文作者签名（手写）年月日毕业论文版权使用授权书本毕业论文作者完全了解学校有关保障、使用毕业论文的规定，同意学校保留并向有关学位论文管理部门或

2、机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权省级优秀学士学位论文评选机构将本论文全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本论文属于：保密口，在年解密后适用本授权书。不保密口。（请在以上相应的方框内打“J”）作者签名（手写）年月曰目录1刖吞11.1研究目的和研究意义11.1.1研究目的11.1.2研究意义11.2国内外相关研究文献综述11.2.1国外相关研究文献综述11.2.2国内相关研究文献综述11.3研究的主耍内容及研究方法21.3.1研究的主要内容21.3.2研究方法22至

3、润公司概况22.1至润公司简介22.2至润公司组织架构32.2.1董事会32.2.2管理层32.2.3运作层32.3至润公司长远目标和短期目标42.3.1长远目标42.3.2短期目标43至润公司采购与付款内部控制流程图54至润公司采购与付款内部控制存在的问题74.1不和容岗位没有进行分离74.2副经理的权利过于集中74.3部分流程缺乏必要审批程序74.4部分流程设计不合理75至润公司采购与付款内部控制问题产生的原因75.1岗位职责不明确和缺乏人手84.2副经理职权范围过大84.3采购经理违反职业道德以及副经理行政干预84.4缺乏高层次人才和缺少相

4、关法规的学习96解决至润公司采购与付款内部控制问题的对策96.1将不相容的岗位进行分离，明确岗位职责95.2副总经的部分审批权应归还给总经理和下放给采购部经理105.3在缺乏必要审批程序的流程屮增加审批程序105.4完善部分不合理的流程117结束语12参考文献致谢14至润公司采购与付款内部控制存在问题及对策蔡濒妍摘要：采购与付款活动是公司的重要活动，如杲没有得到有效的控制，就会影响公司的盈亏，不利于公司长远发展。因此，本论文以至润公司为研究对象，主要采取对照方法来分析该公司采购与付款内部控制，通过分析至润公司的采购与付款内部控制流程图，找出该公司

5、在采购与付款内部控制屮存在的问题并捉出解决对策。主要内容包括：第一，研究目的、研究意义等；第二，至润公司采购与付款内部控制流程图；第三，至润公司采购与付款内部控制存在的问题；第四，至润公司采购与付款内部控制问题产生的原因；第五，解决至润公司采购与付款内部控制问题的对策。通过本论文的撰写，能够优化至润公司采购与付款内部控制，从而降低采购成木，提高经营收益。关键词：至润公司；采购与付款内部控制；问题；对策ProblemsandCountermeasuresofInternalControlofPayableandPurchaseinZHIRUNCom

6、panyByCAIHao-yanApril,2013Abstract:Purchaseandpayableisoneoftheimportantactivitiesinmanycompanies.Ifthepurchaseandpayableofthecompanyisrftundereffectedcontrol,itwouldcauseharmfulimpactonnotonlytheprofitandlossbutalsothefuturedevelopmentofthecompany.Therefore,inthisthesis,Ihad

7、analyzedtheinternalcontrolsystemofpurchaseandpayablebycontraststudy.ThroughanalyzingtheflowchartoftheinternalcontrolsystemofpurchaseandpayableinZHIRUNcompany,IfoundproblemsintheinternalcontrolsystemofpurchaseandpayableinZHIRUNcompanyandproposedcountermeasures.Themaincontentsi

8、nclude:First,researchobjectiveandresearchsignificance;Second,theflow