公司核销管理规定

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1、公司核销管理规定据国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局决定，口2012年8月1口起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，取消出口收汇核销单，企业不再办理出口收汇核销手续。并相应调整出口报关流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。国家外汇管理局分支局对企业的贸易外汇管理方式市现场逐笔核销改变为非现场总量核查。外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全而采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。依据新的改革政策，我司特制定相应的核销

2、管理规定，请各业务部门相关业务人员遵照执行。具体规定如下：一、对于在8月1EI前已进行进出口报关的业务：（1）8月1日前已报关并完成结汇的业务，按原有核销方法实行，配好核销单与水单，交由办公室相关核销人员，存档备查。（2）8月1日前已报关但是未完成结汇的业务，应配好核销单与结汇水单复印件，交由办公室相关核销人员，存档备查。（3）8月1日前已领取核销单但未使用的，核销单需退回办公室，抵消领取记录。二、对于2012年8月1日以后（包括8月1R当天）进行的进出口报关业务:（1）在进出口业务中发生预收货款、延收货款或在进口业务屮发生预付货款、延付货款的现

3、象，应及时填写《公司进出口预收延收预付延付登记表》（详见附件），送至交办公室相关核销人员，以便其在外管局货物贸易监测系统上做企业报告登记。（2）《公司进出口预收延收预付延付登记表》（下简称《登记表》）提交方式为周交月结，具体要求如下：每周周五下午13点前,每月月末前一天提交。《登记表》应向办公室相关核销人员提交纸质版，并分部门按月归档备查。同时会向各部门发放《登记表》电子档便于各部门梳理业务，电子档由业务留档备查。（3）取得进出口报关单正本后，应及时配好报关单复印件和结汇水单复印件，交由办公室有关核销人员存档备查。（4）报关单和水单上应分别注明对

4、应一致的合同号，以便核查。（5）同一合同下分批报关或分批结、付汇的，应在同一合同号下向下多层排史分号，如ZW036-1,ZW036-2,以此类推。（6）外管局货物贸易监测系统企业报告期为进岀口报关日期或收付汇实际发生之日起30天内。若未在进出口或收付汇实际发生之日起30天内通过外管局货物贸易监测系统提交企业报告的，需携带相应材料到外汇局现场报告。（7）若已做企业报告后，实际进出口日期或收付汇口期与金额同前期网上登记日期或金额不符，需及时填写《登记表》中相应项目，上交办公室相关核销人员，在外管局货物贸易监测系统上对企业报告进行调整变更操作。(8)对

5、外管局货物贸易监测系统上对企业报告进行调整变更时,进出口报关或收付汇实际发生之日起30天内的报告可操作修改或删除相应的金额和日期数据，但超过进出口报关日期30天的报告仅可进行操作调整相应延收或延付的日期，金额不能做任何更改，且填报登记表做变更的日期应在实际进出口日期的上一个月月末之前。三、外管局依据各公司以往的外汇核销记录，分别评定为A、B、C三个等级，且这个级别的评定结果是与海关、税务、银行联网统一执行。其中A类最好，B类次之，C类再次之。对于A类企业，海关,税务、银行在业务进行中均予以提供便捷的形式开展相关业务工作。我司现属A类企业。分类管理

6、实施动态监测，发现异常随时可降低分类等级。若因企业自身原因造成逾期报告，或因企业报告信息错误且严重影响外汇收支与进出口匹配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将企业列为B类企业。B、C类企业的分类监管有效期为一年。对于A类、B类、C类企业，外管局将做如下管理措施：一、A类企业银行审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。二、B类企业1、对于以汇款方式结算的(预付货款、预收货款除外)，银行将审核相应的进、出口货物报关单和进出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应将审核相应的进、

7、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，将审核进、出口合同和发票。2、银行办理贸易外汇收支时扣减可收、付汇额度；超过可收、付汇额度的，金融机构将凭《货物贸易外汇登记表》办理；3、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；4、企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务，不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的岀口合同；5、外汇局规定的其他管理措施。三、C类企业1、逐笔到所在地外汇局办理登记手续；2、对于预收货款、预付货款以及在30在以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇

8、局报送信息；3、企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理90天以上（不含）延期付款、托收业务；不得签订包含90天