商业银行经营管理学 第7章 商业银行资本管理

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1、第7章商业银行资本管理知识要点资本管理的内容和功能设计资本计划应考虑的因素内源性融资方式及其优缺点新旧巴塞尔协议的内容及比较保证资本充足度的分子分母策略资本管理的作用和内容第7章商业银行资本管理§7.1商业银行资本管理概述§7.2商业银行资本的筹集§7.3资本充足性监管与商业银行的资本管理§7.4商业银行经济资本的管理§7.1商业银行资本管理概述7.1.1什么是商业银行的资本管理7.1.2商业银行资本管理的功能7.1.3商业银行资本管理的四种视角7.1.1什么是商业银行的资本管理资本管理的内容：1）资本规模的确定资本规模的影响因素①银行信誉②商业银行

2、的资产质量③商业银行的负债结构7.1.1什么是商业银行的资本管理④宏观经济状况⑤法律规定与监管要求2）资本来源的组织影响资本结构形成的因素：一是资本成本二是管理人员对财务风险所持的态度7.1.1什么是商业银行的资本管理三是银行的信用等级四是银行的盈利能力五是监管机构的资本充足性要求3）资本的有效配置7.1.2商业银行资本管理的功能1）商业银行资本管理的一般性功能2）商业银行资本管理的特殊性功能7.1.3商业银行资本管理的四种视角1）从司库视角分析资本管理2）从监管者视角分析商业银行资本管理3）从风险管理者视角分析商业银行资本管理4）从股东的视角分析资

3、本管理7.1.3商业银行资本管理的四种视角总体概括一个大致的资本管理思路：一是评价商业银行总体的风险承受能力二是最优化可用资本三是进行有效地资本配置四是及时衡量资本的使用与收益§7.2商业银行资本的筹集7.2.1商业银行的资本计划7.2.2商业银行的内源融资7.2.3商业银行的外源融资7.1.3商业银行资本管理的四种视角设计资本计划应注意以下几个方面：1）依据银行总体的发展目标和财务状况，确定银行资本的需要量。2）确定资本筹集的来源。3）确定资本筹集的具体途径。7.2.2商业银行的内源融资1）商业银行内源融资的好处（1）资本成本较低。（2）原股东的控

4、股权不会被削弱。（3）适合规模小的银行。7.2.2商业银行的内源融资2)商业银行内源融资的问题（1）内源筹资能力的增加在一段时间内不会有太大的变化。（2）受股利分配政策的影响。7.2.3商业银行的外源融资股权融资和债权融资股权融资债务融资利资金可永久使用；股息支付不固定；不会导致决策权的分散；债券成本相对较低；审核成本低弊易分散决策权或产生委托-代理问题；股本成本较高；普通股的股东承担银行的主要风险固定的利息支出和确定的偿还期；降低银行吸收损失和清偿债务的能力；对股利的发行和再次举债有一定限制7.2.3商业银行的外源融资外源融资主要融资方式及其优劣比

5、较配股增发新股定向募股可转债次级债资本性票据混合型权益工具§7.3资本充足性监管与商业银行的资本管理7.3.1商业银行的资本充足性监管与《巴塞尔协议》7.3.2资本充足率监管对商业银行资本管理的影响7.3.1商业银行的资本充足性监管与《巴塞尔协议》1）新巴塞尔资本协定的形成2）新巴塞尔资本协定的主要内容三大支柱最低资本要求外部监管市场约束提出了两种处理信用风险办法：标准法内部评级法7.3.1商业银行的资本充足性监管与《巴塞尔协议》《新巴塞尔资本协议》比《旧巴塞尔资本协议》在内容上主要有四方面更新：一是监管框架更完善与科学二是风险权重的计量更准确三是风

6、险认识更全面四是新协议的主要创新是内部评级法7.3.1商业银行的资本充足性监管与《巴塞尔协议》3）中国对巴塞尔协议资本充足性管理的创新1995年《商业银行法》1997年《我国商业银行资产负债表内项目的风险权数》2004年《商业银行资本充足率管理办法》7.3.2资本充足率监管对商业银行资本管理的影响《巴塞尔资本协议》的资本要求为银行提高资本充足率提供了两个路径选择：1）分子策略：有效筹资与优化资本结构（1）在资本补足的能力和持续性方面主要体现在银行资本的具体构成即股权结构和债权结构的合理性上（2）在资本对银行经营绩效影响方面主要体现在通过银行资本结构调

7、整能否对公司治理产生良好效果7.3.2资本充足率监管对商业银行资本管理的影响2）分母策略：缩小资产规模和降低银行风险（1）缩小资产规模（2）降低商业银行风险3）综合策略§7.4商业银行经济资本的管理7.4.1商业银行经济资本管理的作用7.4.2经济资本管理的内容7.4.1商业银行经济资本管理的作用1）经济资本管理可以充分实现资本与风险的匹配，释放闲置资本，提高资本创造价值的能力2）经济资本管理是对资本充足性监管的合理修正与有益补充3）经济资本管理能够更好地将业务发展与风险控制有机结合，提高风险管理的质量4）经济资本管理可以优化商业银行的绩效评估7.4

8、.2经济资本管理的内容经济资本管理的定义经济资本配置的内容经济资本配置的方法有：系数法收入变动法资本变动法