商业银行经营学第2章商业银行资本

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1、第二章商业银行资本商业银行资本的构成商业银行资本的功能商业银行资本的充足性商业银行资本的管理商业银行资金来源=商业银行资本+商业银行负债占商业银行资金来源的90%以上一般企业资本的构成：股本+盈余所有者权益商业银行资本=所有者权益（股本+盈余）+债务资本核心资本附属资本（一级资本）（二级资本）第一节银行资本的构成一、商业银行的双重资本核心资本股本——外源资本普通股优先股盈余资本盈余——外源资本留存收益——内源资本留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备（贷款质量）、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响。附属资本债务资本---次级长期债务——外源资本商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息

2、的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券2004年2月，银监会出台了《商业银行资本充足率管理办法》。商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%储备金为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。7二、巴塞尔协议对银行资本的规定我国商业银行的资本构成《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规

3、定：9我国国有商业银行和股份制商业银行资本构成的比较一、营业功能商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。第二节商业银行资本的功能11二、保护功能当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。A：100（资产）=92（资本）+8（负债）B:100（资产）=9

4、2（负债）+8（资本）三、管理功能金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全。第三节银行资本充足性及测定一、含义：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。二、内容：（一）资本数量的充足性影响银行资本数量的基本因素1：银行资本的用途2：当局对银行资本充足性的规定对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。（二）资本结构的合理性三、资本充足与银行倒闭风险的关系资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。15资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。案例：比

5、较A、B两个银行资产负债情况：结论：A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。四、银行资本充足性的测定（一）测定指标1.资本/存款至少10%2.资本/总资产至少8%3.资本/风险资产至少15%（二）测定方法1.纽约公式（资产分类比率法）根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。无风险资产：0资本担保稍有风险的资产：5%的资本担保普通风险资产：12%的资本担保风险较高的资产：至少20%的资本担保有问题资产（疲软资

6、产）：50%的资本担保亏损了的资产或固定资产：100%的资本担保2.综合分析法资本充足度不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等艺术有关。有数量和非数量八个因素来决定资本数量。3.巴塞尔协议《巴塞尔协议》的诞生与发展1974.9十国集团成立巴塞尔委员会1975.2巴塞尔契约1988.7月发表《巴塞尔协议》1988年《巴塞尔协议》主要内容1、提出了统一的银行资本的定义双重资本：核心资本、附属资本2、据加权风险资产计算资本充足率根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。资本充足率的计算把银行资产按风险程度划分为0%、10%、20%

7、、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。计算风险资产计算资本充足率3、规定资本充足率比率1993年补充协议表外项目的信用转换及风险加权表外风险资产=Σ表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数2003《巴塞尔资本协议》核心内容：三大支柱最低资本要求风险范畴扩展资本约束范围扩大监管部门的监督检查市场约束2010、9《巴塞尔协议III》全球各商业银行的一级资本充足率的要求达到8.5%。商业银