商业银行经营管理学 第11章 商业银行绩效管理

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1、第11章商业银行绩效管理知识要点绩效评价的构成和程序绩效评价财务及非指标影响商业银行绩效的内外部因素商业银行绩效评价方法：杜邦分析法经济增加值—EVA模型风险调整的资本收益率（RAROC）第11章商业银行绩效管理§11.1商业银行经营管理绩效评价概述§11.2商业银行经营管理绩效评价指标分析§11.3商业银行经营管理绩效评价的方法§11.4商业银行绩效评价案例分析§11.1商业银行经营管理绩效评价概述11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成11.1.2商业银行经营管理绩效评价的程序11.1.3商业银行经营管理绩效评价的作用11.1.4商业银行经营管理绩效评价的基础：财务报表介绍11

2、.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成1）商业银行经营管理绩效评价的原则（1）一致化原则（2）协调性原则（3）国际化原则（4）客观性原则11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成2）商业银行经营管理绩效评价的要素（1）评价主体（2）评价客体（3）评价标准（4）评价指标（5）评价方法11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成3）商业银行经营管理绩效评价的内容（1）既要注重对商业银行经营效益、财产安全、财产流动的考评，又要注重对商业银行发展能力及内部管理水平的考评。（2）既要侧重于对相关定量指标的考评，又要对相关定性指标如领导层的决策管理能力、依法合规经营情况等进行考评。（3）既要对

3、各种相对性的比率指标进行考评，又要对主要计划性指标进行考评。11.1.2商业银行经营管理绩效评价的程序1）确立评价目标2）设立评价指标3）收集评价信息4）选择评价标准5）形成评价结论6）提出改善建议11.1.3商业银行经营管理绩效评价的作用1）衡量功能2）预测功能3）规范功能4）发展功能11.1.4商业银行经营管理绩效评价的基础：财务报表介绍1)资产负债表（1）资产负债表的一般格式（2）资产负债表的基本内容2)损益表（1）损益表的一般格式（2）损益表的基本内容3)现金流量表现金流量表的基本内容§11.2商业银行经营管理绩效评价指标分析11.2.1商业银行经营管理绩效评价财务指标分析11

4、.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标11.2.1商业银行经营管理绩效评价财务指标分析1)盈利性指标(1)资产收益率(ROA)(2)银行利润率(3)银行利差率(4)资产使用率(5)财务杠杆比率(6)资本收益率(ROE)11.2.1商业银行经营管理绩效评价财务指标分析2)流动性指标(1)现金资产比例(2)国库券持有比例(3)流动比率(4)存贷款比率(5)预期现金流量比率是银行预计现金流入与现金流出之比11.2.1商业银行经营管理绩效评价财务指标分析3)风险性指标(1)利率风险比率①利率风险缺口②利率敏感比率11.2.1商业银行经营管理绩效评价财务指标分析(2)信用风险比率①贷款净损失/

5、贷款余额②低质量贷款/贷款总额③贷款集中度指标11.2.1商业银行经营管理绩效评价财务指标分析(3)资本风险比率(4)流动性风险比率4)安全性指标①不良贷款比率②贷款损失准备金充足率③资本充足率11.2.1商业银行经营管理绩效评价财务指标分析5)清偿力指标①资产增长率与核心资本增长率②备付金比率③短期可销售证券/总资产的比率④现金股利/利润11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标1)内部影响因素(1)技术应用程度作用主要有四方面:①提升了银行经营的效率②改善经营管理③为客户提供了便捷④促生电子银行的蓬勃发展11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标(2)银行运营计划①银行的战略②

6、银行的目标③银行的预算11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标(3)人力资源开发①招聘员工②员工培训③激励与约束11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标(4)中间业务(5)创新能力①业务创新②产品创新③服务创新④技术创新11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标2)外部影响因素(1)客户满意度(2)监管合规性(3)公众信心(4)与其他商业银行的竞争与共赢11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标(5)外部环境①社会经济状况②法律环境③社会诚信度§11.3商业银行经营管理绩效评价的方法11.3.1比率分析法11.3.2CAMEL评估法11.3.3杜邦分析法11.3.4经济增加

7、值—EVA模型11.3.5风险调整的资本收益率（RAROC）11.3.2CAMEL评估法1）CAMLE评级制度的主要指标（1）资本充足性（2）质量好坏（3）经营管理能力（4）盈利水平和盈利质量（5）资产流动性11.3.2CAMEL评估法2）CAMLE评级制度的实施（1）资本充足率的检查和分析（2）资产质量的检查和分析（3）经营管理能力的检查和分析（4）盈利能力和水平的检查与分析（5）资产流动性检查和分析11.3.3杜邦分析法1）两因素的杜邦财务