财资管理案例分享

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1、士安农业股份有限公司财资管理建议书CTP士安农业股份有限公司财资管理建议书CTP培训班第三组二零一五年三月目录声明（略）第一部分：建议摘要第二部分:公司概况第三部分：公司运营环境分析第四部分：公司财务分析第五部分：公司财资管理方案10第六部分：结束语（略）第一部分建议摘要士安农业股份有限公司（以卜•简称士安公司）是中国西部一家以农副产品加工、销售为主的综合性农业发展集团。成立于90年代中期，2000年上市。公司立足农业、稳步发展，已初步形成了以农业产业为主、适度多元化经营的产业格局。目前，士安公司主营业务涉及多利哝副产晶加工；酵母及深加工产晶、食站添加剂、调味站的工产和销售；农机作业服务

2、、农机租赁；化肥、农膜、农药；废渣、废】口物资等的销售。产业分布于国内人部分地区，辐射亚洲。财务分析显示，公司在三个主要经营方面的现状如下：-偿债能力（详细分析见第页）士安公司的短期偿债能力长期偿债能力。公司的利息保障倍数・营运能力（详细分析见第页）从存货周转率和总资产周转率来看，应收账款周转率与行业优秀金业相比-盈利能力（详细分析见第页）从毛利率、营业利润率、净利率和净资产收益率來看当前，公司管理层关注和考虑的重点是：■如何在未来发展屮保持和提升盈利能力；—如何针对新项目做出融资决策;一如何降低季节性流动性压力；■如何改进票据管理方式，以减少资金成木及有效控制风险；・如何结合海外业务的

3、拓展做出投资决策。针对公司经营现状以及管理层的关注重点，我们提出如下财资管理建议供公司参考：（详细分析见第10页）1、在资金流动性管理方而2、在应收账款、应付账款与存货管理方面3、在投融资管理方面4、在风险管理方面第二部分公司概况一、公司历史沿革士安农业股份有限公司（以下简称士安公司）是中国西部一家以农副产品加工、销伟为主的综合性农业发展集团。公司于90年代屮期成立，2000年上市。公司立足农业、稳步发展,己初步形成了以农业产业为主、适度多元化经营的产业格局。目前，士安公司主营业务涉及多种农副产品（果脯、蜜饯、干果、水果干制品及包装、枣泥、枣酱、糖类产品）加工;酵母及深加工产品、食品添加

4、剂、调味品的生产和销售；农机作业服务、农机租赁；化肥、农膜、农药；废渣、废I口物资等的销售。产业分布于国内人部分地区，辐射亚洲。口成立以来，士安公司结合口身的特点，引入国际一流的理念、人才、技术、产品，巩固企业核心竞争力，并带动相关领域协同发展。hl前，果酱产业拥冇19家生产厂、共27条生产线，年产能达到30万吨；糖产业已完成产业布局，年加工甜菜逾千万吨。士安公司一直坚持规范运作、科学管理，建立了现代企业法人治理结构，形成了独具特色的企业文化，构建了科学的现代企业管理体系。公司近期的战略重点是，围绕创新经营模式，注重品牌经营，强化内部挖潜，提升产品质量，努力扩大市场份额，实施全面预算管理

5、、目标管理、精益管理及7S管理等有力举措来提升企业竞争力，确保公司实现持续稳定发展。二、公司财务状况三张报表以及相关比率（参见题目）三、公司发展规划公司未来5年的主要工作计划包描以下方面：1、重点围绕采购和销售开展工作，调整产业结构模式，设立分别以郑州、北京、广州为中心的三个片区，加快外部资源整合，加大产业链集中度，强化“技术链”与“产业链”的互动，放大产业化拉动效应。2、调整各业务板块的管理结构，加快业务转型，适应农牧产业的变革，同时继续推进产业化建设，发挥产业化经营优势，有效整合各方资源，提高公司竞争力；3、深化管理，从生产经营的各流程、工序、岗位、设备配置以及现行运行机制等入手，节

6、能降耗，切实提高劳动生产率和人均效率，积极推行短期和中长期激励办法，努力捉高员工积极性；4、开展品牌宣传，继续扩大国内市场份额，以乡镇零售店和市区肓点为销量壇长点，加大新产品开发力度，抓好现有产品的优化升级；5、努力开拓国外市场，进一步加大对国外项口的投资力度，推动国外业务加速发展。四、公司存在的问题和面临的挑战（问题4）1、2、3、第三部分公司运营环境分析一、宏观环境分析（问题3）1、宏观经济环境对公罚的影响2、政策导向对公司的影响二、行业状况分析1、行业需求。农副产品市场需求整体平稳，在我国经济稳定增长并大力推动“三农”经济的政策导向下，农副产品产量也将同步稳健增氏。2、竞争结构。3

7、、发展趋势。我国已成为全球第一大农产品生产国，主耍农产品产量稳居世界首位，但特色化农产品特点不鲜明，一个重要的特征就是产品结构不合理，高技术含量和高附加值产詁产量有限，同时化肥、农药、农膜、兽药等重要农业化学品使用量亦呈同步增长之势。因此，结构调整、改变农业农村经济的粗放发展，实现农副产品技术化水平的捉升将是农业产业发展的大势所趋。。4、公司竞争力。士安公司致力于农副产品加工、食品添加剂、调味品的生产和销售，公司生产经营稳健，冇较为