财经税收浅谈储蓄成本控制

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2、的产出，如何正确理解和科学控制储蒂成本，以最少或相同的投入収得不仅最多的而口是多层次、全方位、综合性的经济效益，并J1有积极的扩展效果与延伸效应，是储蓄工作实践屮的重要课题。一、储蓄成木的构成储蓄工作的投入包括人力、物力、财力，它们冇机组合构成储蓄成木，在实践中，储蓄成本主要由以下几方面组成：1储蕃利息成本。它是指储蕃部门在一定时期内支付给储八的利息费用，包括各储种的利息支出，储蒂事业的发展使储蓄利息支出向多币种，多形式方向发展，储蓄利息成本是储蓄成木屮的重要组成部分，无论在份额上述是在比例上均较人。2储蓄网点成本。

3、储蓄工作的完成依靠众多网点来实现，储蓄网点的购买、租借、装修、维护支出一般数额较人，但相对具有稳定性，一经投入可维持多年。3储蓄业务成本。它是储蕃成本中经常发牛:的基础性成本，它包括储蕃业务用凭证、购置、开发维护网络化的不断发报表、账簿、卬鉴、文具、机具、运输工具等支出。由于高科技手段在储蓄领域的运用，储蓄用网络、计算机设备、通讯设备、POS机、ATM机等支出，包括租用、等各个方而在储蓄成本中占较大比例，而且随着储蓄业务电子化、H动化、展，这部分成本渐呈上升趋势。调研、预测、宣通讯费等。其中4储薔管理成本。它在储蓄成

4、本中较为常见，一般包括储蕃计划、传、应摊租金、奖励资金、安全保卫支出、人员培训费、水电费、报刊费、宣传费和调研费随着业务发展将在总蚩上有较明显的增长。5储蓄人员工资、福利成本。它是储蓄成本中的必然支出，一般包括工资、奖金、福利、补贴等等。6储蕃风险损失成本，它是储蒂经营中的风险成本，也是界常性的储莆成本，一般包括决策失误，管理不善，差错事故、盗窃抢劫、高科技犯罪等其它意外事件引发的损失,这部分损失具有不可预见性，随着高科技手段在储蓄业务屮的不断运用，一旦发生恶性高科技犯罪，银行的损失将不可估量。储蓄成本还有与储蓄投入

5、有关的一切人力、物力、财务支二、储蕃成本形成因素储蓄成本的人小、成因、变化特点受众多因索影响和制约，一般说來主要有以卜-六个方面：1储蓄规模。在一定利率条件下，储蓄规模越大，储蓄成本总量支出就越多，否则反Z,它主要表现在储蓄规模越大，储蓄利息成木，相关的储蓄网点，储蓄业务、储蓄管理成本，必然相应增多。2储蓄种类结构。它主要影响储蓄利息成木的档次和构成。一般来说，储蓄木币、外币包括定期、活期诸多储种，它们Z间因种类、档次不同，其利率和支付额不同。在储蓄规模一致条件下，档次和利率越低，利息支出越少，反Z则多，既保证存款稳

6、定，储蓄负债能长期冇效地转变为信贷或其它资产，又保持储蓄负债成木较小，合理干预储蓄存款结构,是捉高科学化管理水平的重要问题。3储蓄业务规模，它是影响储蓄成本人小的又一基础性因素，一般说来，储蓄网点越多，分布越散，储蓄业务量越大，储蓄服务品种越多，其成本也就相对增大，否则反Z。4储蓄技术设施水平。储蓄业务用凭证、报表、账簿、文貝•等支出相对稳定，成本总量相对较小，由于储蓄业务不可逆转地向自动化、电了化、网络化方向发展，购置和开发、使川、维护这些高技术设备的成本是相当高的，间接來讲，储蓄技术设施水平上去了，服务的质和量都

7、将有所增强，乂促进了储蓄的整体效益。5储蓄管理水平。它是影响储蓄成本的主观性因素，作用于其它一切储蓄成本，弹性最人，如果计划稳妥、宣传得当、预测准确、决策科学、管理有序，人、财、物就能充分利用，就能以较小或相同的成本，做和同或更多的储蕃工作；如果人、财、物得不到合理配置，不但会造成成本增加，效益减少，更有可能造成无形的风险损失。6不可预见的因素。如计算机病毒、网络系统瘫痪、自动柜员机破损、贪污盗窃抢劫以及其他意外事故发生，均会给储蓄造成损失，从而增大储蓄成本。三、当前储蓄成本走向了解储幫成本走向，明确为了収得储蓄工作

8、的最大效益应该如何顺应储蓄成本走向而采取最为合理的投入搭配，在储蓄工作的各个方而动用科学手段实行集约化管理，在FI益变化的经济形势下，从理论上彻底放弃粗放经营的陈I口观念，对储蓄工作水平的提高人有裨益。I储蓄利息成本的走向。改革的层层深入，使得宏观经济形势变化相当迅速，随着我国经济成功实现软着陆，经济政策进一步调整，整体储蓄利率水平已进入相对下