会计电算化（第2版） 第6章 账务核算系统

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1、第6章帐务核算系统学习目标：了解财务总帐系统的基本内容，专项业务的处理方法。熟悉系统初始化明细权限和帐簿选项的项目和要求。掌握系统初始化余额录入的方法，熟练掌握日常填制、修改、作废、整理凭证的方法，掌握凭证审核、出纳签字、记帐、银行对帐的方法，掌握期末转帐、对帐、结帐等帐务处理的方法。10/5/20211目录6.1概述6.2系统初始化6.3日常操作6.4单项管理6.5期末处理10/5/202126.1概述总帐核算的基本内容1.建帐2.凭证管理3.标准帐表4.出纳管理5.数量核算6.外币核算7.月末处理辅助管理1.个人借款管理2.部门核算3.项目管理总帐系统的应用准备1.会计科

2、目2.各辅助核算目录3.自定义项4.期初余额5.银行对帐期初10/5/202136.2系统初始化初始设置1.操作员及权限2.编码方案3.帐簿选项4.会计科目5.辅助核算目录6.外币及汇率7.期初余额8.凭证类别10/5/202146.2系统初始化(续)录入期初余额1.录入期初余额2.对期初余额对帐3.录入辅助核算科目期初余额明细权限1.明细帐查询科目权限设置2.凭证审核权限设置3.制单科目权限设置10/5/202156.2系统初始化(续)6.2.4帐簿选项1.凭证2.制单控制3.外币核算4.预算控制5.凭证控制6.往来控制方式7.帐簿8.打印位数宽度9.明细帐（日记帐、多栏帐

3、）打印输出方式10.正式帐每页打印行数11.凭证、帐簿套打12.明细帐查询权限控制到科目13.会计日历14.其它10/5/202166.2系统初始化(续)帐簿清理当年初建完账后，发现账建得太乱或错误太多，此时可能希望将该账冲掉，然后重新建账，这时执行“账簿清理”后系统将已建好的账全部冲掉，然后重新开始建账。10/5/202176.3日常操作填制凭证1.填制凭证方法2.凭证输入内容3.注意事项修改凭证凭证录入过程中如果输入错误，可以修改。作废凭证“作废/恢复”按钮，可作废凭证或恢复凭证。10/5/202186.3日常操作（续）凭证整理有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将

4、这些凭证彻底删除，并对未记账凭证重新编号。常用凭证1.定义常用凭证2.调用常用凭证3.生成常用凭证出纳签字出纳凭证涉及企业的现金收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。10/5/202196.3日常操作（续）审核凭证只有有审核权的操作员才能使用审核功能。查询凭证在日常操作中，需要查找已记账及未记账凭证。打印凭证打印已记账及未记账凭证。凭证汇总按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。10/5/2021106.3日常操作（续）记帐记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。系统对记账采用向导方式，使记账过程更加明确。常用摘要有许多

5、摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要储存起来，在填制会计凭证时可随时调用。日记帐1.现金日记帐2.银行日记帐3.资金日报10/5/2021116.3日常操作（续）银行对帐1.录入银行对帐期初2.银行对帐单3.银行对帐4.编制余额调节表查询1.总帐查询2.余额表3.明细帐4.日报表10/5/2021126.4单项管理个人科目余额表个人往来清理1.勾对(1)自动勾对(2)手工勾对2.操作步骤个人往来催款单个人往来帐龄分析10/5/2021136.5期末处理自定义转帐设置要有：费用分配的结转，如工资分配等；费用分摊的结转，如制造费用等；税金计算的结转，如增值税等；提取各项费

6、用的结转，如提取福利费等；部门核算的结转；项目核算的结转；个人核算的结转；客户核算的结转；供应商核算的结转。转帐设置操作方法1.自定义转帐设置2.对应转帐设置3.销售成本结转设置4.汇兑损益结转设置5.期间损益结转设置10/5/2021146.5期末处理（续）转帐生成每月月末只需执行转账生成即可快速生成转账凭证，生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中。对帐为保证账证相符、账账相符，可以使用对账功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。结帐结账只能每月进行一次。10/5/2021156.6小结账务处理的总账系统是会计信息系统的核心内容。系统初始化包括：初始设置、录入

7、余额、明细权限设定、账簿选项和账簿清理，是开展会计电算化的基础工作日常处理是会计电算化主要环节，包括了凭证处理、日常常用的账簿处理和银行对账等各个方面单项管理是对部门、单位、项目、个人的业务往来等所作的处理工作期末处理包括转账、对账和结账工作10/5/202116