《会计电算化原理与应用》1.3第4章：账务处理.ppt

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1、第四章：账务处理账务处理系统概述账务处理软件操作流程账务应用银行对账日常账表账务处理系统的主要任务制单记账指会计凭证的输入、修改指将复核的会计凭证及明细账、日记账和总账记账凭证核对过账计算机自动记账月末进行结账各种账册账务处理系统的输入是收、付、转各类记账凭证，其中由手工编制凭证输入，也有应收、应付、固定资产、工资等模块转入的凭证由计算机处理、自动登账，生成三栏式明晰账，多栏式明细账、复币账，银行和现金日记账、总账月末进行结账后，结算出各种账的上期余额，结账后，可按日、月、年打印个账册建账及系统初始化凭证处理预算管理账簿管理数量核算基本功能外币核算期末结账个人借款管理部门核算项目管理应收、

2、应付账款管理出纳现金管理账务处理系统中的对账功能总账明细账日记账银行对账单往来账其它辅助账由程序自动检查核对由用户进行手工核对，并做出调节表等相关资料账务处理系统的基本模块分析期初建账及账务初始化凭证类型设置科目设置及维护期初余额输入及平衡校验原币及汇率设置辅助码设置非法对应科目设置自动转账分录定义日常账务会计凭证的录入修改会计凭证的审核会计凭证的记账会计凭证的查询打印会计凭证的汇总账簿处理总账（余额表)查询及打印各种明细账簿（三栏式多栏式）查询及打印各种辅助账（数量外币费用）查询及打印各种日记账（银行现金）查询）及打印期末结账及系统维护期末结账财务数据检查财务数据维护其它辅助功能模块账务

3、处理软件操作流程账务处理软件的基本操作新建账套初始化日常业务的处理银行对账期末核算系统维护和管理初始化财务分工币种汇率往来单位与往来核销部门职员凭证类型会计科目和科目期初统计项目固资编码和固资期初日常业务的处理记账凭证的记录、复核、记账账表的查看和打印记账凭证可以直接录入，也可以由其他方式生成，如通用转账凭证、损益结转等。需通过复核记账两道程序可以查看每个科目的总账、明细账、日记账、各种明细账、汇总表、余额表等，还可以根据需要自定义报表。系统提供多栏式账册向导、根据需要生成多栏式的账册银行对账启用银行对账输入银行对账单对账余额调节表输入银行对账单的期初余额和启用日期可以采用以自动对账和手工

4、对账两种方式系统自动编制余额调节表可以进行查看或者打印期末核算通用转账凭证科目计息期末调汇坏账计提减值准备固资变动和计提折旧损益结转期末结转系统维护和管理操作人员权限各种编码的管理数据导入导出数据的备份与恢复账套管理账套结转操作日志的管理账务应用账套管理实现建立多个账套，并设置参数。通过账套管理，可以使用一个会计软件完成多个核算单位的会计核算工作。每个单位都有一个独立的账套，可以独立地选择行业科目编码方案等参数，进行各自的帐务处理新建账套由上图可见新建账套需要经过以下步骤输入新建账套名称选择会计制度选择行业设置预设科目确定计账本位币确定会计期间确认是否使用控制科目账套设置完成关于账套的一些

5、基本操作打开账套关闭账套设置账套属性会计科目的设置会计科目的新增、修改、删除科目复制的应用会计科目的合并初始余额的输入（辅助核酸的科目、固定资产余额的对应）其它一些注意事项关于凭证的一些操作凭证类型的新增、修改、删除、查询凭证的填制凭证的修改凭证的删除凭证的复核、取消复核（条件）凭证的记账和取消记账（条件）结账凭证填制的一些基本操作分录的操作：插入、删除、复制、粘贴凭证的复制、粘贴、删除、快速录入带有数量核算、辅助核算属性的凭证的填制银行对账选择对账科目、币种录入银行对账期初数启用银行对账科目录入银行对账单生成余额调节表查看银行对账银行对账设置对账方式使用对账参照日常账表的查询总分类账科目

6、汇总表凭证汇总表试算平衡表科目余额表账表资源管理器TheEnd!Wonderful!