教育会计集中核算中心账务核算流程.doc

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1、教育会计集中核算中心账务核算流程1、学校的各项经济业务要按本单位的内部财务管理制度规定的审批程序执行，并将本单位的内部财务管理制度及其他有关制度报核算中心备案，各学校的单位负责人和核算中心主任审批签字，字样预留核算中心。2、原始发票需校长、主管副校长、经手人、证明人签字审核；报账员对审核后的原始凭证进行整理、汇总，填制核报单；单位负责人在填制好的核报单上签字，报账员准备相关资料到核算中心办理结算业务。3、核算会计对学校报账员交来的原始凭证及报账单的合法性、准确性、完善性进行初审，核算中心主任复审

2、；单张发票5000元以上由主管副局长审定，单张发票10000元以上需报局长审定；工程款项需经主管部门相应领导审核。学校报账员将审核后的核报单交资金会计，资金会计对报账单复审无误后，报账员通过龙图财务软件向财政申报计划、申请款项支付，财政审核后通过中国银行零余额账户办理转账、提取现金结算业务。4、凡采购货物、工程和服务达到政府限额采购标准的，需办理政府采购手续。具体限额标准为：单项金额在1千元以上，批量采购或全年累计采购金额在1万元以上的货物；5万元以上的工程项目；单项金额在1千元以上或者单项金额

3、低于1千元，但批量采购或全年累计采购金额在2万元以上的服务。5、凡公务卡强制结算目录规定的公务支出项目，必须按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算；凡属于政府采购目录范围内的支出，应按规定使用财政直接支付方式结算。6、资金会计根据龙图软件提供的银行对账单，核对每笔收入或支出款项，做到日清月结，确保资金账目准确无误。