会计电算化 账务核算系统

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1、第6章账务核算系统6.1概述6.1.1总账核算的基本内容1.参数设置2.凭证管理3.账表管理4.出纳管理5.外币核算6.期末处理6.1.2辅助管理1.个人往来账管理2.部门辅助账核算3.项目辅助账管理4.客户、供应商往来账管理6.1.3总账系统的应用准备1.会计科目2.各辅助核算目录3.自定义项4.期初余额5.银行对账期初6.2系统初始化6.2.1总账系统基本设置1.会计科目会计科目的设立和管理是会计核算的基础，建立完整的会计科目体系，是账务处理必须首先进行的环节。主要包括：级次、科目编码、科目名称、科目类型、助记码、账页格式、辅助核算、科目性质（余额方向）、外币核算、数量核算。2.凭

2、证类别第一次进行凭证类别设置，系统提供了几种常用分类方式供选择：记账凭证；收款、付款、转账凭证；现金、银行、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；自定义凭证类别。3.外币及汇率汇率管理是专为外币核算服务的，对账套所使用的外币进行定义。6.2.2账簿选项账簿选项决定了将如何使用总账系统，如果希望系统的功能与控制能够适应单位的实际需要，最好先在这里进行相应的设置。6.2.3录入期初余额录入期初余额2.对期初余额对账3.录入辅助核算科目期初余额6.2.4项目6.2.5账簿清理当年初建完账后，发现账建得太乱或错误太多，此时可能希望将该账冲掉，然后重新建账，这时执行“账簿清

3、理”后系统将已建好的账全部冲掉，然后重新开始建账。账簿清理将冲掉本年各账户的余额和明细账，并将上年的会计科目，部门目录、个人目录、客户分类、客户目录、供应商分类、供应商目录、项目目录，凭证类别，常用摘要，常用凭证转入本年。若本年为账套启用年，则冲掉本年各账户的余额和明细账，只保留会计科目，部门目录，客户目录，供应商目录，项目目录，个人目录，凭证类别，常用摘要，常用凭证。执行账簿清理后，应重新调整科目和余额。6.3凭证处理凭证处理是账务系统日常工作的基本内容，包括填制凭证、出纳签字、主管签字、审核凭证、查询凭证、打印凭证、科目汇总、记账等的账务处理工作。6.3.1填制凭证记账凭证是登记账

4、簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准确完整，在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理），也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理），采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的，可采用前台处理方式，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。主要信息包括：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数等和凭证每一笔分录的相关内容：摘要、科目、辅助信息、金额。6.3.2修改凭证6.3.3作废凭证如果填制的凭证，出现错误，并且已经保存，可

5、以作废，账务不进行处理。6.3.4凭证整理有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并对未记账凭证重新编号。6.3.5常用凭证6.3.6出纳签字出纳凭证涉及企业的现金收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目（必须在“科目设置”时调用编辑功能的“指定科目”，设定现金和银行存款科目）的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目和金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。6.3.7审核凭证审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符、会

6、计分录是否正确等，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。只有有审核权的操作员才能使用审核功能。注意：审核人除了要具有审核权外，还需要有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个权限可在“明细权限”中设置。审核人和制单人不能是同一个人。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除；取消审核签字只能由审核人自己进行。采用手工制单的用户，在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核。作废凭证不能被审核，也不能被标错。已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按“取消”，取消标错后才能审核。6.3.8查询凭证在日常操作中，需要查找已记账及未记账凭证。

7、如某某职工某月报销差旅费的业务，现需要了解具体的报销情况，手工查找较难，可以利用查询功能进行。6.3.9打印凭证利用打印功能可打印已记账及未记账凭证。6.3.10科目汇总科目汇总是指按条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。6.3.11记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。系统对记账采用向导方式，使记账过程更加明确。注意：1)记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复