武汉xxxx信息有限责任公司货币资金管理优化设计

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1、武汉XXXX信息有限责任公司货币资金管理优化设计目录前言11•武汉xxxx信息有限责任公司简介21.1公司介绍21.2公司概况22.项目简介32.1公司财务情况32.2岗位分工制度32.2.1会计出纳职责32.2.2往来会计职责32.2.3会计主管职责42.3公司内部货币资金管理制度42.3.1严格控制现金42.3.2复核资金42.3.3期末对账43.公司货币资金管理缺陷63.1收入账目不符，白条抵库现象严重63.2人员素质不达标63.3监督机制不够完善63.4公司票据印章管理不善63.5银行账户管理失控64.公司内部货币资金管理优化方案设计84.1规范资金

2、收付程序84.2收支审批制度优化94・3提高员工素质94.4加强货币资金的监督94.4.1对现金进行突击检查94.4.2加强审计力度，强化监督职能94.4.3加强库存现金，银行存款审查的真实性102.总结1112致谢-1-Z1—刖吕毕业设计是大学生步入实习岗位之前的必修课，目的是对大学生的知识能力进行一次全面的考核，还有对学生的科学研究基本功的训练。培养学生综合运用所学知识独立的分析问题和解决问题的能力。可以使学生了解如何收集材料，整理材料和利用材料。我所选的题目是企业货币资金的管理优化，货币资金主要包括现金，银行存款和其他货币资金。它是一个企业的“命脉”，

3、是“血液”，是企业的重要组成部分。对企业维持正常经营管理有重大的影响，如果一个企业的货币资金管理不善将会给企业带来损失，严重情况或许导致企业资金链断裂，影响公司经营。因此，企业的货币资金管理是内部控制的重点。我在写这篇毕业设计之前找了很多关于这个公司的货币资金管理制度，找出其存在的漏洞，并提出科学合理的优化方案。这篇毕业设计是我第一次才华的展露，对我以后步入工作岗位起到推进的作用，提醒我在以后的工作中认真，负责。也是对自己在大学学到的知识充分的复习了一次。关键词：货币资金；优化改进；内部控制1•武汉XXXX信息有限责任公司简介1.1公司介绍公司名称：武汉XX

4、XX信息有限公司公司类型：有限责任公司法人代表：陈文注册资金:1700万元经营范围：主营网线，电脑，外设，安全防护等注册地址：武汉市武昌区友谊大道131号公司电话:027-82836133开户银行：中国工商银行武昌支行银行账号：4305566144756321.2公司概况公司成立于2001年9月，坐落于武汉市武昌区的友谊大道131号，公司占地约3200平方米。公司口公司秉承〃顾客第一，勇攀高峰〃的经营理念，坚持〃诚实守信〃的原则为广大客户提供优质的服务。主营网线，电脑，交换机，外设,安全防护等。一直致力于为公司提供网络，安防产品工程服务，客户满意度高。公司与

5、华为，屮兴等公司有长期的业务來往，并有多名华为，思科认证工程师。承接企业网，校园网络工程，为客户定制网络化的个性需求。公司从创立至今己发展成同行业的佼佼者，有着良好的商业信誉和资产能力，有非常优秀的销售能力。公司坚持自主创新，自主研发的局域网交换机采用坏形总线式结构，可编程ASIC,智能许可控制权，动态流量技术获得业内的一致好评，在全国的市场份额占比较大。2•项目简介2.1公司财务情况资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：43580.99204235.98流动负债：货币资金应付账款应收账款214571.00168969.00预收账款3

6、2000.0032000.00预付账款85764.00140123.00应付职工薪酬26100.00其他应收款478.76应交税费-62365.93-30255.30其他应付款163000.00203000.00流动资产合344394.75流动负债合计：158774.07计：表2-12015年公司资产负债表根据公司上年度资产负债表，2015年流动资产期末余额为344394.75元，流动负债期末余额为158774.07元，比例为2.1：1,由于高流动资产对低流动负债有保证如果存在并长期存在则表明公司有竞争优势，所以，公司的竞争优势比较明显。但是公司的现金跟银行

7、存款短款尤为严重，这跟公司内部货币资金管理制度存在着很大的关系。公司存在着长期借款，白条抵库，挪用公款等现象。2.2岗位分工制度2.2.1会计出纳职责口常现金收付管理工作，负责口常银行账户的结算，月末与银行存款核对余额，根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，及时督促借款人员报账，防止长期借款。2.2.2往来会计职责负责对外汇款通知；负责对供应商的管理；负责往来项目的清查；对账工作并进行分析；提交财务报表。2.2.3会计主管职责审核日常费用报销单据，提交财务经理，负责公司的财务决算，负责公司各类费用的审核报销，规范会计人员行为，落实公司预算管理体系指标考核，对指

8、标完成进行过程控制和总结分析，每月工资表的考勤及核算