浅谈XX公司资金预警体系的构建

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1、浅谈四川通服资金预警体系的构建如何更好的控制和规避资金风险，推动企业健康发展，是财务管理的核心内容之-O资金风险预警体系需从多方面对企业资金风险做好管控和预警，帮助企业建立有效的风险预警体系。建立四川通服特色的资金预警体系首先要分析四川通服资金管理体系的构成，然后探索和构建适合四川通服资金管控体系的资金预警方案。四川通服资金预警体系要以“集约提效“为首要目标，以“最低存款”为管控落脚点。为此，我就在四川通服当前资金管理体系下，如何构建四川通服资金预警体系，谈一点我的看法。川通服资金管理体系四川通服资金管理体系总体上分为资金管理结构体系和资金管理预算体系两

2、个部分。资金管理结构体系是指企业资金管理总体结构，而资金管理预算体系也就是我们常说的资金计划体系。川通服资金管理结构体系各业务单元各业务单元各业务单元资金管理作为现代企业财务管理的核心之一，关系到企业的每一个业务板块和经营环节，直接影响企业的生存与发展，因此，资金管理结构体系的重要性不言而喻。四川通服资金管理体系总体上可分为两个层级构成：第一层级是省公司总部对各分、子公司资金集中监控和配置的资金池管理体系；另一层级是分、子公司以资金链上各经营单元为管控对象的控制体系。完善两个层级资金链的闭环管理，减少体外资金留存时间，是整个集团企业资金管理集约提效的核心

3、，也是企业财务价值管理提升的核心环节。各业务单元2、四川通服资金预算休系企业资金预算管理体系与监控已成为现代企业财务管理的重要内容和管理水平高低的标志，预算作为一种企业控制机制和制度化管理程序，不仅是公司治理结构完善的具体体现，也是生产经营活动有序进行的重要保证。自2007年以来，四川通服开始自上而下建立并不断完善资金预算体系。首先，由省公司制定构建好整个集团资金预算体系，并设计有四川通服业务特点的资金预算模板，然后自上而下推行；资金预算体系建立后，通过自下而上的互动，分月度、季度、年度编制资金预算，并根据企业经营情况不断滚动更新，使预算与实际情况更相适

4、应。二、资金预警指标休系在制定资金财务预警指标之前，需要定义资金的范畴，在此我们借用宏观经济学货币政策的几个概念，定义以下几个指标：N1为会计中的现金、银行存款（含定期存款）和其他可随时自由支配的资金。一般为会计概念中的现金、银行存款和其他货币资金。N2为在N1的基础上，加上企业正常情况下可在三天之内转变为可随时用于支付的资产如可贴现的银行承兑汇票、银行信用证等。这些资产必须是企业作为货币资金的一种临时存放方式，而不是企业生产经营中的其他资产。N3为在N2的基础上加上企业可随时在银行透支或在三天内筹资到位的资金，如协议最高透支额、剩余可随时使用的授信额度

5、、委托贷款等。:指标体系根据调查分析，结合四川通服业务特点，货币资金可以建立以下预表1资金预警指标体系表预警指标参考数值或系数计算公式或者信息获取备注收款完成率根据历史经验值或管控要求实际回款值/计划收款值建议下限90%,上限120%付款完成率根据历史经验值或管控耍求实际付款值/计划付款值建议下限80%,上限110%收支差偏离占回款比根据历史经验值或管控耍求（实际收支差-计划收支差）/实际冋款建议卜限-5%,上限5%筹资额变动根据历史经验值银行授信额度变动根据历史经验值不可预见支出占比根据历史经验值或管控要求不可预见支出/计划支出额建议上限10%N1根据

6、历史经验值、最佳现金持有随机模式、绘佳现金持有成本模式或管控耍求根据实际情况按财务管理资金统计数据测算分、子公司可根据历史经验值结合绘成本模式测算，省公司可根据历史经验值结合随模式模式测算N2同上同上同上N3同上同上同上现金盘点差异率（值）根据历史经验值盘点对账里按实际值计算差异参考值：0率（值）资金管理内控控制点失效次数根据历史经验值按内控管理婆求执行参考值：0账户开立悄况及账户安仝性是否冇久悬户，是否未经济审批开立银行账户等每年基本户年检完成后，在基木户开户行银行査询发现非正常情况，立即解决资金预警需特别重视其前瞻性和反馈性的要求。首先，资金预警指标

7、体系中，NhN2、N3做为常态化管控量化指标，是实现资金管控集约提效和安全运作的出发点，三者最优设计是资金预警体系的基石；其次，收款偏离度（收款完成率）和收支差偏离占回款比则是资金控制力的关键点，决定了公司对资金控制力度。最后，关于账户开立情况及账户安全性问题，应当在公司发现时就应该报警，必要时诉之法律。三、资金预警的一般对策资金预警指标体系建议后，一旦资金管理预警发生，财务部第一时间需向管理层发出警示和并根据资金预警对策提出处理意见。其主要对策如表2o表2资金预警对策表预警项目一般对策收款预算偏离过高优化客八关系管理，提高山场工作深度，把握市场脉搏支出

8、预算偏离过高优化资源配置，提升项目管理，加强内部信息沟通收支差偏离占回款比参考以