精品课程建设情况汇报（纳税基础与实务）

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1、江苏省无锡立信中等专业学校《纳税基础与实务》课程设计2011年10月20日专业定位市场调研专家指导单位意见学生反馈专业定位企事业单位目标岗位群会计出纳岗位目标岗位群会计统计岗位仓库保管岗位税务助理岗位中介机构代理记账岗位税务代理助理岗位会计基础知识会计专业知识财税法律知识知识能力要求核算操作能力会计专业知识分析筹划能力技能职业道德修养岗位创新能力自我学习能力素质能力要求三年制会计专业培养目标课程性质一、（一）专业概况基础学习领域核心学习领域拓展学习领域德育课语文英语数学计算机应用职业通用能力职业基础能力职业岗位能

2、力职业发展能力会计职业能力基础会计财政金融应用文写作初级会计实务应用统计会计电算化纳税基础与实务会计岗位实训旅游服务业商品流通业公共任选课程会计专业课程体系学习《纳税基础与实务》课程之前，学生已学习了《初级会计实务》、《财政金融》、《经济法》等课程，对企业会计核算中涉及的主要税种有了初步了解，但对于企业涉税业务处理的专门知识和能力还有待系统训练。同时，也为《会计岗位综合实训》以及《毕业顶岗实习》等后续课程提供了学习基础。并与会计从业资格考试、初级会计专业技术资格考试实现对接。（二）课程定位——本课程对于会计专业学

3、生的职业技能培养和职业素质的养成起着重要的支撑作用。课程性质职业技能核心课程，主要针对企、事业单位的办税员岗位以及中介机构的税务代理岗位课程目标学会办理税务登记、年检、发票管理、纳税申报、税款缴纳以及涉税业务的基本会计处理《纳税基础与实务》课程工作过程学习领域工作岗位工作任务知识目标能力目标素质目标税务会计助理税务登记纳税申报税款缴纳会计处理纳税筹划1、掌握企业税务登记管理、账簿凭证管理的相关规定2、熟悉税款征收、稽查的主要规定3、掌握各税种在计税、代扣、申报缴纳、减免、退补时涉及的会计处理1、能视情况确定应纳税

4、种2、能根据不同纳税对象的具体业务计算确定应纳税额3、能正确计算税额，填制纳税申报表4、能正确会计处理5、能正确填制涉税票证6、能根据具体情况进行税务登记1、坚持会计职业道德2、具备严谨求实、耐心细致、认真守时的工作作风3、具备自学能力，能根据政策、制度变化更新专业知识4、具有团队精神和良好的沟通能力税务代理助理代理税务登记代理纳税申报代理发票领购代理建账建制代理纳税检查《纳税基础与实务》课程学习目标分解课程内容二、（一）课程设计理念职业学校与企业单位“双机构”培养技能培训与理论教学“双内容”并进实训教师与授课教

5、师“双教师”指导企业学徒与职校学生“双身份”学习资格证书与毕业证书“双证书”就业职业教育“双元性”课程设计理念以提高能力为目的，以解决问题为中心（二）课程设计思路1、基于工作过程“三统一”设计课程框架税种与税收程序有机统一申报实务与账务处理有机统一法条解读与实务操作有机统一2、校企合作开发“综合适用”的教学内容在充分调研、反复论证的基础上按照“校企合作”的原则开发综合适用的课程内容。（1）从办税员岗位任职要求出发选取教学内容按照国家税务机关及各单位对办税员岗位的任职要求，将应熟知的相关法律条文，及应掌握的办税流程

6、、会计处理、日常管理及初步筹划等内容作为课程教学内容。办税员是连接纳税人与国家税务机关的关键岗位国家税务机关《办税员管理办法》确定课程内容的重要依据企事业单位从企业利益出发确定课程教学内容的核心依据办税员职责正确核定应纳税额、规范进行纳税申报与缴纳、及时办理税务登记、认真做好账证管理、避免税收违法，并且运用自身职业判断，熟知各项优惠政策，在纳税的同时做好节税工作。（2）基于办税员的工作流程安排教学内容通过学习情境的创设，帮助学生在老师的指导下完成涉税票证的填制、日常业务的会计处理、应纳税额的计算、纳税申报表的填制

7、等一系列的办税员工作任务，实现工作过程和财税知识的统一。法条原文：增值税一般纳税人申请抵扣防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。虚拟业务：企业当期一张增值税专用发票未通过认证，此前会计上已列作进项税额处理。会计实务：进项税额转出处理操作影响：应交增值税明细账税收实务：该进项税额不得抵扣操作影响：纳税申报表第12行工作过程财税知识（3）兼顾学生考取证书的需求优化教学内容会计专业的学生不仅要取得会计从业资格证书，还会参加会计专业技术等级（初级）资格的

8、考试，考核内容中均涵盖了大量税收法律制度的内容。所以，《纳税基础与实务》课程在内容选取上也充分考虑了考核要求。通过学习达到“知法条、会办税、能考证”的要求。3、课内外结合拓展延伸学习过程通过对虚拟业务的模拟、实践，形成“教、学、做、评”相结合的一体化教学模式。此外，通过组织学生到税务局和企业参观，开展各种纳税实践的认知观摩及体验活动。考核项目考核方式分值比例分比例总比例学