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《杨怡荣 银行存款的清查 课件》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、无锡立信职教中心校欢迎您!会计基础第六章第二节货币资金的清查—银行存款的清查无锡立信职教中心校杨怡荣1、库存现金的清查方法“库存现金日记账”的余额账存数保险柜中的库存现金数额实存数实地盘点法账实核对复习导入2、清查的结果企业的银行存款又是 通过什么方法进行清查的呢?逐笔核对对账单法账实核对银行存款日记账银行对账单任务一：银行存款清查的方法讲授新课——如何对账银行存款日记账2008年凭证摘要对方科目借方贷方余额月日字号31期初余额14150033银付1转支50167支付广告费营业费用300013850036银付2转支50168车辆修理费管理费用500138000310银收1
2、转收销售材料款其他业务收入2000140000312银付3转支50169支付欠款应付账款10000130000315银收2托收4321销售产品主营业务收入20000150000320银付4转支50170材料采购原材料24000126000325银付5转支50171材料运费原材料1000125000326银付6现支40293提取现金现金20180104820327银付7转支50172办公费管理费用720104100328银收3转收00994收回欠款应收账款11200115300329银收4汇票5412销售产品主营业务收入21600136900330银付8转支50173保险费
3、管理费用84001285002008年凭证摘要对方科目借方贷方余额月日字号31期初余额141,50033银付1转支50167支付广告费营业费用3,000138,50036银付2转支50168车辆修理费管理费用500138,000310银收1转收销售材料款其他业务收入2,000140,000312银付3转支50169支付欠款应付账款10,000130,000315银收2托收4321销售产品主营业务收入20,000150,000320银付4转支50170材料采购原材料24,000126,000325银付5转支50171材料运费原材料1,000125,000326银付6现支40
4、293提取现金现金20,180104,820327银付7转支50172办公费管理费用720104,100328银收3转收00994收回欠款应收账款11,200115,300329银收4汇票5412销售产品主营业务收入21,600136,900330银付8转支50173保险费管理费用8,400128,500331本月合计54,80067,800128,500银行存款日记账2008年凭证摘要对方科目借方贷方余额月日字号31期初余额141,50033银付1转支50167支付广告费营业费用3,000138,50036银付2转支50168车辆修理费管理费用500138,000310
5、银收1转收销售材料款其他业务收入2,000140,000312银付3转支50169支付欠款应付账款10,000130,000315银收2托收4321销售产品主营业务收入20,000150,000320银付4转支50170材料采购原材料24,000126,000325银付5转支50171材料运费原材料1,000125,000326银付6现支40293提取现金现金20,180104,820327银付7转支50172办公费管理费用720104,100328银收3转收00994收回欠款应收账款11,200115,300329银收4汇票5412销售产品主营业务收入21,600136
6、,900330银付8转支50173保险费管理费用8,400128,500331本月合计54,80067,800128,500核对后发现了什么问题吗？银行存款日记账与银行对账单月初余额相同而月末的余额不同月末的余额不同会是什么原因造成的呢？1、企业与银行中一方或双方记账有错误除了错账，还可能有其他原因吗？错了怎么办呢？按规定的方法进行错帐更正任务二：银行存款日记账与银行对账单余额不一致的原因——如何分析账实不符那就让我们一起来来仔细找找看！银行存款日记账2008年凭证摘要对方科目借方贷方余额月日字号31期初余额14150033银付1转支50167支付广告费营业费用30001
7、3850036银付2转支50168车辆修理费管理费用500138000310银收1转收销售材料款其他业务收入2000140000312银付3转支50169支付欠款应付账款10000130000315银收2托收4321销售产品主营业务收入20000150000320银付4转支50170材料采购原材料24000126000325银付5转支50171材料运费原材料1000125000326银付6现支40293提取现金现金20180104820327银付7转支50172办公费管理费用720104100328银收3转收00994收回欠款
