公司资金审批制度条款

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1、公司资金审批制度第一条为了加强公司资金管理，提高公司资金使用率，规范公司借款程序，根据我公司具体情况，特制定本制度。第二条借款是指因特殊用途的临时性借款，具体分为三类：差旅费借款，零星购物借款，其他临时性借款。第三条借款程序和标准一、对因公出差：1、因公需借款时，应填写《出差申请单》、《借款单》(办公用品店购入即可)，注明预借金额；2、因公出差人员随身携带的现金，一般控制在2000元以内，最多不超过2000元，由常务副总审批即可，凡超过上述限额的，需经总经理特批；3、经各级主管审查、审核、签批；4、到财务部领款，出差人员需

2、将审批过的《借款单》交主管会计审核签字后，出纳员才能予以付款；5、财务部以《出差申请单》、《借款单》及为借款依据、报销费用审核依据。二、对零星购物借款或工程项目使用资金：1、由采购员或项目负责人提出书面《资金申请单》(见附表一)；2、采购员或项目负责人随身携带的现金，一般控制在2000元以内，由常务副总审批即可，超过2000元经总经理审批；3、经各级主管审查、审核、签批；4、到财务部领款，采购员需将审批过的《资金申请单》交主管会计审核签字后，出纳员才能予以付款；5、财务部以《资金申请单》为借款依据。三、对其他临时性借款：1

3、、一般不予借给，特殊情况经总经理批准可借给；2、借款人填写《借款单》，注明个人用途，个人备用金不得超过2000元，因业务或特殊事项需超过此限额者，必须以书面申请上报部门经理呈总经理签批；3、经各级主管审查、审核、签批；4、到财务部领款，采购员需将审批过的《借款单》交主管会计审核签字后，出纳员才能予以付款；5、到财务部以《借款单》作为借款还款依据。6、为提高办理效率，借款人在部门负责人审批后，可将《借款单》、《资金申请单》拍照上传到钉钉软件，由常务副总、总经理网上审核，出纳依据网上审批办理支付后，将借款单据转交会计计账，后由

4、会计将单据转交常务副总和总经理办理签字审批手续。第四条借款注意事项1、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为500元，低于500元的由个人垫付。能用银行转账结算的，应尽量使用银行转账。2、单位之间经济往来，非现金结算起点为2000元，结算起点以下的零星开支，可以使用现金，起点以上的必须使用支票、电汇或银行汇票等结算。3、借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。4、借款数额应按购买物品的价格或出差的时间，限制大概额度，不允许超值借款。5、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人

5、名义借款。6、个人需大额借款的，提前1天通知财务，以便准备资金。第五条借款还款、报销期限：一、用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的十五天内报销。二、个人借款的备用金，在每月25号之前发生的，在月底前核销；在每月25号之后发生的，在下个月5日前核销，如不到财务部进行核销的，从当月工资中扣除，并不得发生新的借款。三、借款单形式预付货款的，自借款日起3天内必须销账。四、凡借款，必须在《借款单》的“用途”栏注明借款的原因。事后冲销借款时，必须在支付证明单上注明原借款金额和用途。第六条借款人应按规定期限及时

6、报销或还款，借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。第七条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第八条具体审批程序详见《公司人员资金申请流程图》。第八条本规定的解释权归公司财务部。第九条本规定自颁发之日起开始执行。资金申请审批管理流程借款事宜节点总经理常务副总会计出纳各部门相关规程/表单借款审批单1借据部门领导签字确认审核审批审批2资金申请审批制度不通过付款销资金申请3现金/银行日记账编制凭证4现金/银行日记账明

7、细账及总账明细账总账5财务报表会计报表6流程分解：一、节点1：各部门员工提出借款，借款人根据借款类型填写借款单或者资金申请单；二、节点2-3：借款人将借款单或资金申请单找部门领导签字确认；同时将相关借款手续（比如：采购付款要提供合同）拍照上传到钉钉软件，由财务负责人、主管副总、总经理网上审批通过后，由出纳办理付款，借款人3日内必须将借款有关凭证转交公司会计，由会计找常务副总、总经理办理补签审批签字手续；三、节点4-6：办理付款后，主管会计入账并编制财务报表，同时由出纳登记现金、银行日记账。