资金授权审批制度

《资金授权审批制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、资金授权审批制度　　篇一：资金运营管理授权审批制度　　资金运营授权审批制度　　篇二：资金支付授权审批制度　　1．1资金管理风险与关键环节控制　　1．1．1资金管理风险　　资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。可以说，资金是企业银行进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，企业的经营活动就难以实现，因此，企业进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。　　企业在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险：　　风险1资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险2资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈

2、而导致损失风险3银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规要求，可能　　导致企业受到处罚造成资金损失　　风险4资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真　　风险5有关票据的遗失、编造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法　　律诉讼或信用损失　　1．1．2资金管理关键环节控制　　企业进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对以下关键环节的控制。　　关键环节1职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当　　科学合理　　关键环节2现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的

3、开立、审批、使用、核对、　　清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行　　关键环节3资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时　　关键环节4票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章　　的管理应当严格有效　　1．2职责分工与授权审批　　1．2．1资金管理岗位设置　　1.资金管理控制岗位设置　　资金管理的要求是账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如下表：　　1.资金管理控制岗位设置（1）财务总监岗位职责　　1.审

4、核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行　　2.根据企业经营战略及经营目标，制定企业财务战略规划及年度财务计划　　3.监督、指导、调控企业财务工作及日常资金运作，领导、督促、考核企业的会计核算、财务管理等工作　　4.按照企业规定的权限审批企业各部门的各项预算及费用计划并监督执行，在权限范围内审批现金数目　　5.定期对企业经营状况进行财务分析和财务预测，提出财务改进方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批　　6.根据董事会的指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作7.与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好关系　　

5、8.组织制订审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、离任审计及重大违纪审计等工作　　9.组织建立并不断完善企业的财务管理体制、核算体系及财务监控体系10.参与企业重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业意见与建议　　（2）财务部经理岗位工作职责　　1.组织制定企业财务管理、会计核算、资金管理等各项规章制度并贯彻执行2.根据企业的经营发展目标制定企业财务收支及资金计划并落实检查3.组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行　　4.组织进行会计核算和财务处理等工作，审核各项会计报表、抽盘现金、抽查银行余额调节表等并及时上报　　5.根据企业运营的实际情况

6、，进行成本预测、控制、分析和考核。适时提出成本控制方案6.权限范围内审批部门及个人用款申请　　7.定期或不定期地对企业经营状况、新投资项目进行财务分析、财务预测等并提交财务分析报告，并对重大经营活动提供财务数据支持　　8.组织进行税收整体筹划与管理，监督按时完成纳税申报等工作　　9.协助拓展、疏通融资渠道，与银行建立正常的信贷、结算关系，满足企业经营运作中的资金需求　　10.组织进行企业的各项审计工作　　11.财务组织建设、财务部门内部费用控制与日常行政管理、员工考评等　　（3）资金主管岗位工作职责　　1.制定企业资金管理、资金授权与审批制度等，上报领导审批后贯彻实施2.组织编制

7、企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行　　3.组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议4.负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动，复核现金盘点表、银行余额调节表、现金记录及支票登记本等5.定期对企业资金的使用情况进行盘点，掌握企业资金动态　　6.复核部门及个人用款申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。　　7.负责资金的核算与管理，