财务管理(草稿)

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1、财务管理条例（暂定）草稿为了规范经济行为，加强经济管理和财务管理，降低消耗和生产成本，提高公司的整体经济效益，特制定本财务管理条例。第一，关于业务的处理流程:L签订合同后，先填写项目预算表，项目经理签字方可执行。2•现金管理人根据项目预算表上的需要进行支付，自购的及时发票报账；材料采购尽量使用转账的方式。（暂行如果发票不到，账款不能付完，预留货款的40%）3,—个项目完成安装完毕，对方验收后，（如果有对方签字的单据及时交财务或和预算单放在一起），验收后3日内，该项目相关费用单据需整理完毕报销。4、如果该项目己经结账完毕后，有产生相关的费用，让项口经理人签字注明

2、这笔费用需要进入正在执行的那个项目中。第二，关于付款的具体执行方法（建议在报销和支付款时候，A的项目让B项目的经理人签字）这样便于相互项目的进度情况的了解。1、材料付款时，经办人填写申请用款单，项目经理签字，现金管理人办理付款后，单据粘贴在付款申请单上。2.项目费用的报销，把相关的单据粘贴在粘贴单上后，粘贴上注明：合同****安装费或运费或*****,和元。经项目经理签字后，到现金管理人处报销。第三：其他事项的支付方法1.1借款1.1.1公司职员因公借款，借款人须持项目填写完整的借款单，项目经理签字批准后到财务支取现金。1.1.2公司职员因私借款，经法人授权的

3、公司领导批准后，借款人到财务室填写借款单，需注明因私借款的理由及归还日期，借款时间最长不能超过1个月。1.1.3公司职员无论因公、私的借款单不能超过2张。1.2清款1.2.1用于公司采购的借款，借款人须在完成采购当天将材料交仓库保管员验收入库，持购货发票连同入库单经法人授权的领导签字后到财务支取现金或清算借款手续。1.2.2用于出差的借款，借款人须在出差回来5天（休息日顺延）内填写出差旅费报销单，由出差人员（含同行人员）及部门主管签名交财务人员审核，报公司经法人授权的领导签字批准后到财务支取现金或清算借款手续。1.3其他1.3.1借款人若不按上述规定结清借款，

4、财务人员必须从借款人当月工资中扣除。借款金额较大的，可分月扣除，并上报公司领导；如有特殊原因，不能按规定清还借款时，借款人须作出书面解释并制定还款计划，报经法人授权的领导批准后，才可从财务入账。1.3.2财务人员须定期（每月）核对银行账户，并对库存现金进行不定期抽查，发现差错，及时找出原因，遵循“长款充公，短款自赔”的原则作出相应处理。第四条：关于发票的报销时具体细则1、材料采购需要有发票，后面附入库单，仓库管理人签字，有两者才能报销。2、如果直接领用仓库的材料，需要打领料单，有领料人和仓库管理人签字。3、购材料自己加工的，在材料购进时打入库单，开始加工时，打

5、领料单，经过加工处理以后，准备送使用方以前打出库单，方可发货。第五条：关于货款情况1、项目对方验收后，及时开具发票（原则上不能超过5天），便于对方挂账。2、使用方挂账后，按照合同的支付方式，如果对方不及时回款的，项目经理有催款的任务。3、财务每个月给两个领导各一份，应收账款的明细。4、货款回收全款后，现金管理人给项目经理计算项目提成，（建议现金管理人列一张项目提成表，例如：姓名"汰，合同",应提成法丹元，累计起来到过年前一并发放）第六条，关于其他费用的报销3.1差旅出差回来3日，粘贴费用单据，和差费报销单，负责人签字报销。3・2业务招待费：所有业务招待费实报实

6、销。业务招待需先请示领导批准，并核定招待费标准。3.3车辆维修费:根据车辆自身要求,自身保养；工程车辆更换机油、机油滤芯、空气滤芯、刹车片等简单保养维护在公司内部由司机相互协助，自行维护。3・4、劳动报酬及奖励有关公司员工的工资每月15日发放。（建议领导采用发到工资卡上的形式）第七条：对于货币资金的管理1、货款及时打到对公账户，不允许收款人把货款挪作他用。2、购货或购进固定资产，须从账户凭发票支付。3、购货的进项发票必须在180天抵扌II完毕，（建议购货的进项发票建立台账，专人管理）4、销售发票的开具也要专人管理，每月开发票前核对一下进项发票的金额。核对后把本

7、月应交的税款报领导批示后再开具发票。木制度解释权归总经理。本管理条例自2015年1月1日起暂行实施。洛阳市鼎鹏金属制品有限公司