财务管理办法(草稿)

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1、财务管理实施细则第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务开支，控制财务风险，降低成本，加强核算控制，按照《企业会计通则》，结合公司实际，制定本细则。第二条公司财务管理实行“归口管理、授权审批、预算考核、部门核算”的管理原则。归口管理是指各部门经理对本部门各项财务支出负有管理、审核的职责，对其真实性、合法性、合规性、合理性、及时性以及原始会计资料的完整性负责。授权管理是指董事长根据不同的财务事项实行授权管理。预算考核是指董事长组织对部门费用、项目预算执行情况进行考核。部门核算是财务部门通过财务手法对各个部门各项费用控制、监督、管理的手段之一。第二章财务部门管理职责第三条财务

2、部职责1.负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票、印鉴等资金往来票证及物品，确保资金、印章和重要单证的安全。2.严格执行公司的各项财务制度和有关财务规定，严格报销及付款程序，认真审核有效审批人或授权人的签字、坚持见票付款的原则。3.严格执行现金和支票使用管理制度。对于现金原则上不宜支出一千元以上的金额。设立支票领用登记簿，完善支票使用审批手续。4.每月按时办理交纳本月电话费、保险、税费等固定交纳的事项。每年按期交纳本年公司车辆车船使用税及保险，保证不延误，不毁誉，不被罚。5.根据会计凭证逐笔登记现金日记账，做到日清月结，逐日编制现金盘点表，并与库存现金核对，

3、库存现金数应与现金日记账总金额相符以电子版形式将现金盘点表上报财务经理。6.每周与总账核对一次现金和银行存款余额；并将资金核对情况以《现金及银行存款收支情况统计表》（电子版）在周五下班前上报财务经理且保证数据准确无误。月末如有未达账项，需编制《银行存款余额调节表》留存。7.负责财务印章的使用保管。严格用印手续,交接时必须办理移交手续。严禁一人同时掌管财务章和手章及密码。8.每月末财务经理要向总经理报送当月资金使用情况和下月的资金使用计划。9.及时报销登帐，不得拖沓延迟。对前来财务办事人员，态度要热情，服务要周全。10.每月末财务经理要向总经理报送当月资金使用情况和下月的资金使

4、用计划。11.每月初5日前报送财务报表（电子版）,包括损益表、资产负债表、管理费用明细表、应收、应付往来账款统计表、等其它必要的报表。12.按照权责发生制原则，对公司发生的每笔业务编制记账及会计核算工作。13.年末请会计师事务所对公司记账凭证、相关单据财务报表进行审计，对审计未通过的记账凭证及时进行订正，严禁类似错误重复发生。14.年末会同有关部门，对公司的固定资产和库存商品进行盘点，并出具盘点表。15.公司发生装修改造等工程必须签订施工合同，所支付供应商（施工队）款项时须根据合同及审批表支付，同时，要认真核对支付金额是否在合同总额内，如超出合同总额又没有补充资料说明的严禁支

5、付；手续不全时非经总经理特别授权严禁支付，防止多付款项情况的发生。19.对各部门交来的档案资料（主要租赁合同）进行备案登记，妥善保管并编制合同台账，年终完成归档，以便日后查找。20.建立短期借款、房屋租赁、固定资产、费用报销等相关辅助备查帐。21.整理、粘贴已编制的记账凭证及原始凭单，装订成册，保留存档。财务部经理每周、每月盘点现金库,盘点结果登记签字并报总经理。22.财务部经理参与公司的财务管理工作,对管理工作中存在的问题及时向总经理回报,并提出处理建议。23.财务部经理对支付的每一笔款项进行事前审核。主要审核是否符合公司相关制度规定，审批手续是否齐全，合同规定付款要素、是

6、否合同内、余额内。24.到甲方收款,超过10000元财务部必须派人亲自前往,并在第一时间存入银行。25.财务部经理每季度后10日内对本季度财务工作进行分析，并写出分析报告。年末15日内做好财务决算工作和财务分析工作。26.财务部经理负责办理各项税金事项，负责按规定计提各项费用，按规定摊销各项资产。要不断研究学习新的税务规定，采取一定的技巧，合理缴税。在交付各项税务报表时要经法人审阅签字。第四条公司其他部门财务职责负责控制本部门各项财务支出，并对其真实性、合法性、合规性、合理性、及时性以及原始会计资料的完整性负责；负责提供原始发票；负责做好本部门使用固定资产和低值易耗品的管理工

7、作，保证相关资产的安全、完整。第三章财务授权及审批流程第五条财务授权（一）管理费用授权1.各部门财务支出必须事先申报批准，未申报批准的财务事项一律不予报销。如：出租车费、汽车修理费、餐费补助等必须事前向行政部申报备案，特殊情况必须在事后第一时间向主管总经理审批并报行政部备案。2.除对外招待费支出外，单笔费用支出在500元以内（含）支出授权审批支出。单笔费用支出在500元以上支出由主管人提出处理意见后报总经理审批。（暂时不实行）3.对外招待费支出不管金额大小,必须事前申请事权,经主管总经理批准后报总经理审