财务规范(草稿)

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1、公司财务管理制度笫一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，根据国家冇关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定木制度。第二条适用范围：适用于公司财务部管理。笫三条财务管理内容：（-）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司定期进行财产盘点清查。（四）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营

2、管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科口、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计

3、业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往來单位或个人等进行核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。笫十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所

4、经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须冇监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。第一条：借支管理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差屮请表》按批准额度办理借款，岀差返回2个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业

5、务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三、各项借款金额超过«•••元应提前天通知财务部备款。四、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2）借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非冇特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月麻前的借款尚未核销的，如无特:殊情况，一律从工资或奖金中扣回。第二条：借支流程一、借

6、款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额Q大小写须完全一致，不涂改》、支票或现金。二、审批流程：部门负责人审核签字一经理复核一董事长审批。三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三条：报销的要求一、发票的基本要求①发票必须合法、真实、有效。②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误,应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。③票用分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程屮丢失。④发票抬头与公司名称应一致，并具冇规定印章（公章或财务专用章

7、或发票专用章等）⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。二、报销凭证的填写要求①必须按费用报销单要求填写相关内容。②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归屈（屈于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。③需要的采购，需事先按实际需要情况报告负责人，负责人核实后统一购买。④报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。⑤财务在审

8、核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如口条、不符合要求的发票等），退冋经办人更正报销，财务可以减少报销金额。三、报销的时效要求①当月费用必须当月2S日前报销处理完毕。②当年费用应在当年12刀71日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年I月取得的，应在I月取得吋立即办理报销。③申请先由公司预付款的，经办人应在■个工作F1内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。第四条：报销审批付款流程一、经办人：