财务管理考核

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1、附件三:财务管理考核一、考核范围：公司属各单位二、考核期：月三、考核原则：加强财务管理和资金管理，降低运输成本，提高资金运营效率，确保全年生产经营目标的顺利实现。四、考核内容及考核办法（一）收入考核1.各单位必须如实上报当月收入，不得隐瞒，发现有隐瞒收入的行为，其收入不计入该单位的总收入中。2•收入与成本必须同步。如当月无收入，而发生成本挂账，扣单位500元/次，而且收入不计入该单位收入中。3.驾驶员当天的出车任务单必须于次日交到单位，单位按财务部通知的月截止时间计算收入和成本，及时上交统计报表。任何单位、个人不得擅自截留

2、收入。否则，除承担相应的资金占用利息外，扣责任人50元/次，扣单位200-500元/次。（二）应收账款考核1.当月及全年的应收账款回收率为100%。2.未能全额收回当月及全年的应收账款，按未收回部分的3%比例考核单位。半年考核一次，年底收回全部应收账款所扣工资予以补发。3•对1-2年的应收账款，回收率为90%;2-3年的应收账款回收率为80%;3年以上的应收账款回收率为50%。未完成按比例扣5%,季度考核一次；年底收回全部应收账款所扣工资予以补发。（三）预算考核1.为严格控制资金支出，合理调度资金，保证公司生产经营正常运行

3、，每月23日（遇节假日顺延）各单位向财务部上报下月的现金流预算使用计划、预报当月及下月收入情况。未按时上报,考核单位200元，且财务不支付各种款项。2•凡预算差异超过5%的，考核单位领导200元。（四）费用考核1.未承担经营指标的单位实行管理费用定额包干，并与考核工资挂钩，超支部分按《年度工作目标责任书》明确的指标扣减考核工资。2.承担经营指标的单位严格按照货运部销售费用承包额度报销，超过额度不予报销。（五）报账考核1.出差人员根据批准地点远近、时间长短据实借差旅费款。重庆市内借款在2000.00元内，重庆市外借款在500

4、0.00元内。出差回公司后，须在十五日内报账，做到账款两清。特殊情况，由借款者写出书面原由，所在单位领导签字，公司经理批准。否则扣借款者100-1000元；事故费借款，结案后（不超过2个月）必须结清借款。特殊情况，由借款者写出书面原由，所在单位领导签字，公司经理批准。否则扣借款者200-2000元；拖延不报销的，由财务部向当事人送达《催款通知书》，从其工资中扣除,并按同期银行贷款利率及相关计息规定计收利息，情节严重构成犯罪的移交司法机关处理。1.各单位报账必须严格把关，控制费用支出。报账单由各单位负责人在原始票据单上签字，

5、分管领导审查，公司经理审批。未按程序办理者，每次考核单位100元。弄虚作假、营私舞弊者,一经发现将按有关规定严肃处理。（六）其他1•为防范运输业务风险，对联营单位实行风险保证金缴纳制。其缴纳比例按上年度运输总额的10%计算。1.为做到账物相符，材料领用单上各单位负责人必须在原始票据单上签字，分管领导审批。否则，扣单位100元/次。2.各单位上交公司财务部的各类报表，必须有制表人和单位负责人签字和制表时间。否则，扣单位100元/次。五、本办法自2011年1月1日起执行。六、本办法由财务部负责解释。