論商業銀行業務風險防范與內部管理機制

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1、論商業銀行業務風險防范與內部管理機制摘要：當前，國內商業銀行業務管理存在不少風險，筆者結合實際情況，介紹瞭商業銀行業務風險防范措施,談論如果建立商業銀行業務風險內控機制關鍵詞：商業銀行、業務風險、內控機制當前，國內商業銀行在一些業務風險管理問題上存在很多誤區，未能形成健康的風險管理理念，不良資產屢有反彈，信用風險形勢不容樂觀;利率匯率市場化進程加快,市場風險逐漸顯現;大案要案頻頻發生,操作風險日益嚴峻。盡快構築起健全有效的風險防范機制，全面提升風險管理水平成為我國商業銀行魚待回答和解決的問題1、商業銀行業務風險防范措施1.1建立金融風險評估體系金融風險管

2、理主要有四個環節，即識別風險，衡量風險，防范風險和化解風險，這些都依賴於風險評估，而風險評估是防范金融風險的前提和基礎。為此，需要研究借鑒國際評估指標體系，並要特別註意各項指標在我國的可操作性，建立健全科學的金融預警指標體系。通過各項指標的變化情況,及時發現預警信號，以制定抑制風險的措施，防止風險發生和惡化；開發金融風險評測模型，充分利用金融工程方法和統計方法、人工智能技術、神經網絡技術等，開發各種風險評測模型，對風險進行監測和預警，有效地發現潛在的金融風險，提高金融監管的準確性、科學性和有效性1.2建立預警信息系統完整的信息系統是有效監管的前提條件。我

3、國目前盡管已形成較為完善的市場統計指標體系，但對風險監測和預警的支持作用還有限，與巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》要求還有差距。增加描述市場總體金融風險和金融機構風險的指標，為風險監測和預警提供信息支持。嚴格和完善金融機構財務報表制度，制定嚴格的數據采集內容和格式、方式和方法及采集渠道。金融機構上報的資料，要經過會計師和審計師審計，如發現弄虛作假或拖延，監管部門應給予懲罰1.3建立良好的公司治理結構1・3・1改進國有銀行的分權結構產權是一傢金融機構的基石，對國有商業銀行而言，首先應明確產權主體。在實行股份制改造過程中，要打破單一產權結構，形成多元產

4、權主體，在此基礎上建立符合現代企業制度要求的公司治理結構，包括股東大會、董事會、監事會的依法設立和各司其職。這樣可以保證出資者的地位和利益，有利於資本的保值增值，提高國有商業銀行的資本范足率，分散經營風險1.3.2完善公司治理的組織結構其關鍵是要建立一套與股權結構相適應、責權分明的組織體系。（1）依法產生董事會。沒有真正的所有者，就不能選舉出強有力的董事會;沒有強有力的董事會，就不會有優秀的經理，董事會是關鍵環節。（2）調整董事會構成。商業銀行董事會應聘請一定數量的獨立董事，為保證獨立董事作用的發揮，可以考慮設置獨立董事審查委員會，並賦予持有一定股份的股

5、東擁有獨立董事的提名權或小股東聯合提名權。（3）建立董事會辦事機構。可以下設財務審計委員會、高級份理人員薪酬委員會和提名委員會，以保證決策的獨立性和科學性1.3.3加強信息披露和透明度建設公司治理結構的改善，最終需要提高透明度和信息披露。我國金融機構的信息披露還有許多不夠完善的方面，主要有信息披露的項目不全面，沒有嚴格按照財務會計制度和風險管理要求披露;信息披露內容不真實，有的數據做瞭技術調整；信息披露的范不廣泛，年內發生的重大事件沒有披露等。因此，為瞭有效防范金融風險,必須提高信息披露的通明度金融機構要正視信息披露的價值,增強信息披露意識,建立審慎的會

6、計制度和信息、披露制度。特別要求金融機構必須披露以下主要信息、：財務會計報表、各類風險汗理狀況、公司治理結構信息和年度重大事項2、建立商業銀行業務風險內控機制2.1完善業務內部規章制度商業銀行應當在內部完善業務規章制度和操作規程，針對某些具體的業務制定具體的規范、指導方法。針對某些具體的業務制訂具體規章制度可以極大地提高金融政策的有效性，商業銀行針對某一種業務的重要控制點，制定出詳細的規章制度進行約束和限制，對容易出現風險的環節重點防范商業銀行要完善業務規章制度和操作規程，從基本制度上保證業務經營活動的安全性,各個經辦部門必須根據上級行的授權，嚴格按照操

7、作手冊所規定的程序辦理各類業務，稽查審計部門和上級主管部門則根據操作手冊對其進行檢查、監督。為控制業務的風險，商業銀行應制定與業務相關的內部授權授信制度，按照業務品種、風險程度高低、金額大小、操作程度難易等標準來界定相應銀行內部的各級權限,確定分、支行經營種類和額度;建立並落實相關的業務規章制度和操作規程,如按委托人指令付款，防范結算和或有業務的風險，防止銀行墊款行為等；建立有效的核對、監控制度,對各種帳證、報表定期進行核對，對現金、有價證券、重要空白憑證等有形資產及時進行盤點，對櫃臺辦理的業務實行復核或事後監督把關，對重要業務實行雙簽有效，對授權授信的

8、執行情況進行監控等2.2建立管理型金融會計新體系目前我國銀行業存在的許多風險與損