日常费用管理

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1、编制财务部日常费用管理制度审核批准张顺利文件编号SLJZ-0011版次A/0牛.效日期201&06页数共14页第一章总则第1条为了规范公司费用的支出，加强费用管理，提高公司经济效益，根据《企业会计准则》及公司的财务制度的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第2条本制度适用于公司及其管理的各部门。第3条公司费用报销的一般规定：1、公司一切费用支出必须按先申请•后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。2、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实•合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。3、报

2、销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整•数字清楚，严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。4、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证，待逐级审核批准后，方可报销。5、在填写费用报销时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，费用报销单据的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第二章日常费用标准及流程第4条职工薪酬1、综合管理部为公司薪资主管部门，按公司薪酬管

3、理制度的要求，员工的薪酬标准由综合管理部根据公司薪酬标准核定，并提交总经理审批。2、每刀8日前，综合管理部根据核定的员工薪酬标准编制员工工资表送财务部审核，经财务部审核后报总经理审批。3、财务部根据批准的工资表于每月10日将工资划入员工个人工资卡内。工资原则上于每月10日发放，如遇节假日应提前发放，特殊情况不能按时发放需由综合管理部中请，经总经理批准后由综合管理部以书面形式通知公司员工。第5条福利费1、具体开支范围为员工伤病看望支出、员工报销物业费、伙食补贴、交通补贴、结婚补贴、节日发放给员工的过节费、员工服装支出、、员工体检支出等项目。2、福利费具体支出标准参照公司综合管理部福利标准执行

4、。第6条办公费办公所需各种费用支出列入办公费用，各部门除本部门专业性办公费用支出外，其他办公费用由综合管理部管理。各部门于每月月底将本部门办公用品采购计划报综合管理部汇总，综合管理部将汇总的办公用品采购计划交财务审核是否符合预算，经总经理审批后，办理采购。综合管理部每月5日前将各部门所需办公用品采购完毕后，分发至各部门，由各部门签领。特殊情况需要临时采购时，由使用部门提出申请，行政管理部采购，财务审核、分管副总、总经理审批后报销。第7条差旅费1、差旅费标准职务在途交通住宿费用报销标准（元）县、地级市省会城市直辖市及特区公司总经理及以上级别飞机经济舱、火车软卧350元/天400元/天500元

5、/天公司副总飞机经济舱、火车硬卧300元/天350元/天400元/天部门经理飞机经济舱、火车硬卧、汽车250元/天300元/天350元/天其他人员飞机经济舱火车硬卧、汽车200元/天250元/天300元/天2、飞机票由行政中心统一定点预订。部门经理以下员工出差里程在1000公里以内原则上不准乘坐飞机，如有特殊情况不符合上述范阖又因工作需要乘坐飞机的，可提出申请，经总经理批准后，凭申请单向综合管理部申请预订乘坐。3、出差期间餐费公司给予补贴，不分职级、统一标准为：一类地区：北京、上海、广州、深圳，90元/天；二类地区：其他省会城市和直辖市，70元/天；三类地区：除一类、二类地区的所有地区，5

6、0元/天。4、员工出差到达目的地后，因完成出差任务需要而发生的当地交通费，可根据实际发生金额和有效票据实报实销。5、员工外派参加会议、学习、考察、进修、培训等，统一安排食宿的，只报销在途交通费，不报销食宿费。员工外派参加上述活动不安排食宿的，时间为7天（含）以内，在途交通费据实报销，住宿费按差旅费标准执行，餐费不分职务、区域，补助50元/人/天。6、要合理安排岀差事项，既讲出差效果又讲求厉行节约，严格按照上述规定标准执行，超出开支规定标准部分，由出差人自行承担。各级财务人员应对差旅费发生的合理性、合规性进行审核，发现问题要报告上级处理。7、员工出差应到公司签订协议的酒店住宿，根据出差工作性

7、质选择酒店，如为内部检查应选择签订协议的经济型酒店，如为外部交往岀差，根据交往需要合理安排住宿。8、除差旅补助外，其他差旅费用必须凭正式发票在规定的标准之内经负责人审批后报销。9、公司人员出差到公司内部其他公司，原则上由所在公司办公室统一安排,期间不报销出差补助。出差补助以实际在外天数计算（含出发、返回日），当天来回的出差，四小时以内的不报销补助，四小时以上八小时以内的报销50%补助，八小时以上的报销1天补助。10、参加