日常费用管理制度

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1、财务管理部文件日常费用管理制度一、目的为统一日常费用标准，规范公司费用管理，特制定本制度。二、适用范围及开支原则1、适用范围2、开支原则（1）真实、合理性原则：所有日常费用的开支事实必须真实、合理，杜绝浪费，禁止恶意开支，甚至虚假报销的行为;（2）凭票报销原则：所有日常费用开支付款前，必须确认收款方是否可提供自身公司、发票开具项目与支付事实一致、且盖章为发票专用章否则财务可一律不予报销!三、具体细则1、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-工资核算:工资、spa奖励工资、绩效、提成、离职工资、扣回公司

2、已发工资；2、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-生育保险核算：缴公司为员工承担社保中生育保险费；3、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-养老保险核算：缴公司为员工承担社保中基本养老保险费；4、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-医疗保险核算：缴公司为员工承担社保中医疗保险费；5、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-工伤保险核算：缴公司为员工承担社保中工伤保险费；6、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-失业保险核算：缴公司为员工承担社保中失业保险费用；7、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-住房公积金核算：缴

3、公司为员工承担社保中住房公积金；8、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-奖金核算：先进集体奖、优秀护士，技能获奖、季度奖励、优秀员工奖励;9、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-补贴或津贴核算：年会补助、生活用品补助、实习补助费、加班补助、值班补贴；10、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-教育经费核算:员工技能培训费等；1、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-福利费核算：伙食费、食堂购用餐具机等、食堂材料采购费员工分摊部分、早餐、中秋月饼费、食堂用气；2、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-综合保险费核算

4、：代缴社保交社保社保费综合保险，城镇基本保险缴费等；3、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-大病统筹核算：4、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-意外伤害保险费核算：5、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-滞纳金核算：迟缴社保费等滞纳金；6、主营业务成本-医疗成本-药品消耗核算：药品摊销；7、主营业务成本-医疗成本-医疗耗材消耗核算：购血片、氧气康复品、缝合线、试剂、化妆品、四腔管、胶片、血液费、手术室润滑剂、消毒液、消毒片、棉签、血氧探头；8、主营业务成本-医疗成本-租赁费核算：摊销房租费、中介费、车

5、辆租赁费；9、主营业务成本-医疗成本-水电气消耗核算：医院水费预提、食堂气费，物管费、医院燃气费、桶装水；10、主营业务成本-医疗成本-车辆费用核算：停车费、塑封抢救车标签、维修费、过路费，换电瓶、汽油充值汽车费；11、主营业务成本-医疗成本-差旅及交通费核算：外检交通费、差旅费、交通补贴；12、主营业务成本-医疗成本-通讯费核算：购对讲机费、通讯补贴，电话费、光纤费、宽带、短信服务费；13、主营业务成本-医疗成本-客户伙食费核算：客户牛奶、面点等、营养、餐费、客户食堂、餐具、客人加餐、购矿泉水、

6、客人加餐、水吧、糕点费；14、主营业务成本-医疗成本-外检费核算：外送各项检查项目费用；15、主营业务成本-医疗成本-洗消清洁费核算：洗涤费、消毒液、洗衣款、消毒灭菌费；1、主营业务成本-医疗成本-折旧费核算：计提各期期间折旧2、主营业务成本-医疗成本-修缮及装修摊销核算：手术室更换合页、更换紫外管、装修费、日常维修（水阀门，把式锁、焊接费、三氧消毒机维修）、为修缮及装修采购的物料（安全插头、地板胶、铝合金玻璃等）3、主营业务成本-医疗成本-其他物料消耗核算：小便签夹，纸巾盒、纸杯、纸巾、管家部物

7、品、护手霜、玩具用品、DVD、自贴材料、免水洗发液、奶粉、清洁济、手术室包布；4、主营业务成本-医疗成本-业务招待费5、主营业务成本-医疗成本-其他核算：处理死婴、空间质评费、照片冲洗费、购蜀绣等；6、主营业务成本-医疗成本-办公费核算：桶装水费、复印费、各种标识标志制作费、购垃圾袋、电话机、与工作相关的书籍、岗前体检费;32、主营业务成本-医疗成本-劳保支出核算：购劳保鞋、连裤袜、服装（衬衣、病员服，工作服，亲子工作服、保安冬装、手母婴护理师工作服款）；7、主营业务成本-医疗成本-护理费核算：母

8、婴护理费；8、主营业务成本-医疗成本-会务费核算：宝贝活动费用9、主营业务成本-医疗成本-伙食费核算：各食堂分摊至员工的各项费用10、主营业务成本-销售成本核算：11、主营业务税金及附加核算：缴纳税费12、其他业务支出核算：13、营业费用-广告费核算：户外广告（机场、公交站牌、电话亭）、媒介广告（网络、电视台、报刊、杂志）等；1、营业费用-职工薪酬核算：计提营销部各月份工资、SPA绩效、市场部10月绩效等；2、营业费用-办公费核算：杂志邮递费、客户回访资料快递费等；3、营业费用-交