论信用证欺诈及其防范

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1、论信用证欺诈及其防范「关键词」信用证；欺诈随着我国改革开放的不断深入，国际贸易丨

2、益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性越来越突出。当今国际贸易主要支付手段并被广泛采用的就是信用证，其显著的特征就是买卖双方以信用证为媒介，附带若干单据实现钱货转移。信用证作为“国际商业生命的血液”以其无可替代的作用保证了商业机体的活力。然而，信用证欺诈的出现，严重阻碍了国际贸易的进程。本文着重从信用证欺诈的成因，表现形式及其防范进行阐析。根据UCP500（跟单信用证统一惯例），信用证定义为：一项约定，不论其名称或描述如何，即由一家银行（

3、“开证行”）依照客户（“申请人”）的要求和指示或以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第者（“受益人”）或其指定人付款；或承兑并支付该汇票；或承兑并支付受益宾出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款；或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。由此可见，信用证是以银行付款为保证，属于银行信用范畴。但是银行付款并不以买方是否收到货物为依据，信用证独立于基础合约外，其实际上是以“单单相符”为前提的单据交易，信用证欺诈即由此产生9并成为国际贸易发展的重大障碍。一、信用证欺诈成因近年來，信用证欺诈活动愈演愈烈，

4、综合分析，原因可归结为以下几方面:（-）信用证欺诈活动可获暴利，而风险较小。欺诈者无需重人成本，只要伪造一套单据，便冇可能获得巨额款项。而且，国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无冇力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法协助及引渡等问题上尚未形成一致作法。于是，信用证欺诈的势头愈发猛烈，从目前国际贸易中揭露的案件来看，卷入信用证欺诈的成员己从一般的社会成员发展到精通国际海运、国际金融、国际保险、国际货物买卖等具有高智商高技能的犯罪分子，从单个人单枪匹马或小规模的个人合伙发展到带冇专门性质的犯罪组织9甚至某些曾以走私

5、贩毒为主的国际性犯罪组织也因欺诈活动获利大而改行，卷入到国际经济交往过程中所出现的欺诈活动中来，每年给世界经济造成数以亿美元计的巨大损失。(-)单据极易伪造。电子科技、印刷技术的发展与发达，伪造的文件有时会比真正的文件更彖真的。使单证背后代表的货物扑朔迷离，而在国际贸易领域中，单据一般也无统一固定的格式，这就使得交易者难以辨识真假，容易受骗上当。(三)信用证制度本身的缺陷使犯罪分子有机可乘。信用证交易的最基本原则就是信用证的独立抽象性原则，它是信用证交易的支柱或基石。其内容包括：1、开证行与受益人之间的法律关系独立丁

6、开证行与开证申请人之间的关系之外。据此，开证行不能利用它与中请人Z间的关系中所存在的抗辩对抗受益人违背其对受益人Z间的责任，受益人也不能利用开证行与申请人Z间存在的关系从中受益。其效力在于，开证行与申请人之间的开证契约有瑕疵，开证申请书中不同于信用证的规定，信用证开发是由于申请人的欺诈所致，申请人破产等都不能成为开证行拒付受益人的正当理由，如果开证行对中请人拥冇债权，它不能以此为由从应付受益人的款项屮扣除。另一方而，如杲开证申请人在开证行存入专为支付受益人的资金或者开证中请书屮约定了更宽松的条件等，受益人也不能以开证

7、行和申请人Z间的这种关系为rti向开证行要求超出信用证规定的权利。2、开证行与受益人之间的法律关系独立丁•基础合约，即买卖合同之外。据此，开证行不能利用买方根据买卖合同对卖方所拥有的抗辩对抗受益人,以达到拒付的FI的，受益人也不能以买卖合同为依据要求开证行付款。信用证与买卖合同是两份独立的契约。由于独立抽象性原则是信用证交易的最基木原则，莫适用必然导致如下两点推论：①信用证交易只能是单据交易，银行在决定是否付款时必须以“单据为唯一依据”（UCP500号第1、15、16条b）,因此，银行确定单据是否符合信用证规定时只能

8、审查其表面，不能深究其背后，决定是否接受单据时不能以单据外的事项为由。②独立抽象性原则必然会导致银行对基础交易中货物的免责原则，如ucp500第15条规定:银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性，伪造或法律效力或单据上规定的或附加的一般及/或特别条件，概不负责；对于单据所代表的货物的描述，数量，重量，品质，状况，包装，交货，价格或存在，或货物的发货人，承运人或保险人或其他任何人诚信或行为或不行为，清偿能力及资信情况等，概不负责。只要做到“单单一致，单证和符”，银行就算尽到了合理审单义务。这一免责条款无疑客观上

9、放任了欺诈的发生与发展。以上分析可见，虽然信用证在国际贸易屮的非凡地位来源于其独具的无可替代的作用，而这种作用完全依赖于独立抽象性原则的保障。但这种原则又为不法商人留下了可钻的空子，为欺诈行骗的滋生提供了温床，常常成为不法商人鱼FI混珠，骗取巨款的保护伞。（四）国际贸易屮屮间商的大量存在和可转让信用证的大量使用，客观上增加了欺诈的可能性。买方货