论信用证欺诈的表现及防范

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1、论信用证欺诈的表现及防范信用证欺诈从理论上讲是在信用证交易过程中的当事人，就信用证本身及信用证交易中的某个环节，故意告知对方虚假情况，或故意隐瞒真实情况，从而使相对人遭受财产损失或使财产安全受到威胁并使自己从中获取不法利益的不法行为。就其种类来说，根据不同的标准，可以作出不同的分类。在国际贸易中出现较多的欺诈方式按欺诈对象具体可以分为以下几种：（一）对买方的欺诈表现为买方单独欺诈或伙同承运人以虚假单据欺诈。1、用预借提单、倒签提单的方式欺诈。所谓预借提单，是指承运人接管货物后，在货物尚未装船或装船未完时，应托运人（卖方）的请

2、求签发已装船提单。倒签提单，是指承运人在货物装船后，应托运人（卖方）的请求，将提单的签发日期提前到信用证所规定的实际装船日期以前的日期。根据国际贸易法的有关规定，信用证或合同一般都规定装船的有效日期。超过有效期装货，买方有权拒收货物，并可就其因此遭受的损失向卖方提出索赔。卖方勾结承运人签发不符合实际装船日期的提单，使其表面上符合信用证的要求，凭此要求银行议付货款，等到买方收到货物时发现货物不符合合同要求或交货迟延，却仍须向银行偿还货款。2、伪造、变造信用证附随单据。国际商会规定单证买卖的三种基本贸易单证：（1）卖方发票；（2）装

3、船提单；（3）保险单，都极易伪造。伪造卖方发票只是举手之劳，伪造装船提单只要取得船公司的空白提单，填加之后加上假签名即可。付出少量的保费即可取得保单，而且，欺诈者往往兼任船运公司和贸易公司，伪造单证极为容易。由于银行没有识别假单证的义务，保险公司也不承保货物未上船的索赔，买方的损失很难挽回。3、保函换发清洁提单。依照ucp500第32条的规定，在以信用证方式付款时，除信用证另有规定外，银行拒受不清洁提单。因此，当承运人认为货物表面有缺陷应在提单上注明时，卖方往往出具“保函”向承运人保证由其承担收货人拒收货物的索赔责任，以勾结承运

4、人出具货物在“表面状况良好”下装船的提单，致使银行在审查提单符合信用证规定的条件下给予结汇。（二）对卖方的欺诈主要表现为买方利用“软条款”信用证和假冒信用证骗取对方佣金、履约金、质押金和货物等。1、“软条款”信用证欺诈。又称为“陷阱”信用证欺诈，即开证申请人所开立的信用证中包含有“陷阱”条款，开证人或开证行凭此条款可制约受益人并可以随时单方面解除其付款责任，受益人在审核信用证时如未发现此条款，即落入开证人的圈套。实践中，信用证“软条款”五花八门，常见的主要有：（1）改变信用证性质的“软条款”，如该信用证项下所有单据都将由开

5、证行无偿放单给开证申请人，在开证申请人收到状态良好的货物后出具书面授权书授权开证行，开证行才能将货款支付给受益人。这种信用证从本质上改变了信用证的性质，从而使该信用证的结算方式完全由银行信用降低为商业信用，由不可撤消信用证变成可撤消信用证。（2）有的信用证有要求客户检验证书的“软条款”，即要求品质证书必须由开证申请人的代理人出具。这种信用证对受益人和出口地银行极为不利，由于受益人无法掌握开证申请人的有权签字人预留的印鉴或签字，故对其所要求的提单是否符合信用证要求完全不知，因而收汇的安全性和及时性没有保证。在这种信用证中往往一经开

6、证，即要求卖方付质押金、佣金或履约金，在买方不能提交有效单证的条件下，银行自然不能付款，该质押金、履约金等往往一去不复返。（3）还有一类是需开证行签发通知后才生效的“软条款”，即规定本证暂时不生效，待进口许可证签发后通知生效或经开证人确认后再通知信用证生效。此类信用证隐蔽性较差，只要不掉以轻心，应当不难识破。2、假冒信用证欺诈。假冒信用证欺诈是指缺乏信用证的必备条件而表现出自身虚假的信用证。利用假冒信用证欺诈常常表现为电报开具的信用证无密押、开证行不存在、无必备条款等形式。其目的要么是骗取货物，要么是为了骗取出口商预付的佣金或

7、违约金，用假冒信用证进行欺诈，手段虽然拙劣，但仍有所见。（三）对银行的欺诈主要表现为开证申请人、受益人、开证申请人和受益人共同欺诈开证行。1、开证申请人欺诈开证行。开证申请人为套取银行资金，通过与受益人订立不存在的买卖合同（受益人并不知情），开立无贸易背景的远期信用证。当信用证受益人提交单据后，开证申请人只要交纳少量的保证金或者出具信托收据做担保，就可以得到货物的物权凭证，随后在到期付款日故意制造破产的假象，甚至在拿到货物后，就卷款而逃，欺诈了开证行，且开证行已经尚失了货物所有权，并且将承担到期向持票人垫付货款的责任。2、

8、受益人欺诈开证行。表现为：（1）受益人不履行交货义务，通过伪造信用证项下所要求的全套单据来骗取货款。指受益人在货物根本不存在的情况下，通过欺诈手段与进口商订立货物买卖合同让后者通过开证行开出以其自身为受益人的不可撤消信用证，并伪造与信用证表面所要