信用證結算方式的風險分析與防范

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1、信用證結算方式的風險分析與防范內容摘要：信用證結算是際經貿活動中最為廣泛使用的一種結算方式。雖為廣泛應用但並不意味著最安全。本文首先分析瞭信用證結算給進出口雙方帶來的風險，然後有針對性地提出瞭防范風險的措施關鍵詞：信用證結算進口方出口方風險信用證結算是際經濟活動中最廣泛使用的一種結算方式。由於其屬於銀行信用，對雙方來講都具有安全保證作用，所以是一種比較安全的結算方式。但實際上無論對出口商、還是對進口商來說，都存在著一定的風險信用證結算的風險分析出口方面臨的風險進口方偽造信用證進口方竊取銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕臨破產銀行的職員惡意串通開出信用證，或將過期失效的信用

2、證惡意塗改等，引誘出口方發貨，以騙取貨物，使出口方貨款兩空,損失慘重進口方從一些資信不良的小銀行開出信用證在外經貿實際業務中，不法進口方往往與一些信用較差的小銀行勾結，故意開出內容敘述紛繁復雜、條款含糊不清的信用證,致使出口方收匯困難，或造成單據不符而被迫主動降價的結局進口方不按合同規定開立信用證信用證是銀行根據進口方的要求或指示開立的，信用證的條款應與合同條款一致。但在實際業務中，進口方不依照合同開證,從而使合同的執行發生困難，或使出口方違反合同規定，遭致額外損失進口方開出有〃陷阱"的信用證在實際業務中，常見的陷阱"有：信用證中有出口方無法辦到的要求。按照信用證的特點，出口方必

3、須提交與信用證規定完全相符的單據，銀行才保證付款。但如果信用證上規定的某種單據是信用證受益人（出口方）無法出具的（比如買方領事簽證）;或是由開證申請人（進口方）或其指定的人出具的，而其又故意不提供或不及時提供該單據時，實際上信用證受益人就無法滿足開證行的單據要求，銀行就可以拒絕付款。買方指定檢驗機構。若信用證上明確規定由買方指定檢驗機構，則受益人很可能會受到該檢驗機構的限制，該檢驗機構有可能會對受益人進行為難挑剔，使受益人因此遭受任人擺佈的危險。買方指定議付行。如果買方指定的議付行與受益人沒有業務往來，雖然可以利用轉議付方式辦理，但由此受益人不但要多花費用和延遲收款時問，而且有時

4、還可能受銀行的左右。買方指定船公司。如果買方指定船公司，則賣方的裝船伸縮性和靈活性大為減少，不僅賣方裝運不方便，而且還可能因而多付運費。進口方要求發票、裝箱單等單據必須使用其指定的信函紙，並且該信函紙必須和開證行備案記錄相符。這些要求看起來簡單，實際上賣方有時很難做到。信用證中有〃字誤〃。進口方在信用證中故意有一些小小的字誤。不要小看小小的字誤，銀行是根據與信用證條款嚴格相符的單據承擔付款責任的，一點疵誤就可能成為開證行拒付的理由。其他〃無理〃要求。比如有時裝運港至目的港之間沒有直達船隻可航行，而信用證中卻規定不準轉船；或貨物量極大，但信用證中卻規定不得分批裝運；或信用證有效期規

5、定的太短等信用證中有〃軟條款〃所謂^軟條款〃是指信用證中加列一些條款，這些條款使信用證下的開證行付款與否不是取決於單證是否表面相符，而是取決於第三者的履約行為。比如：信用證暫不生效，待開證行另行通知受益人後方能生效。貨物辦完通關手續後付款、或收到其他銀行的款項後付款、或進口方或其指定人驗貨後付款等等條款。賣方發貨需等買方通知、或運輸工具和啟運港目的港需進口方確認等條款。這些軟條款，在一定程度上限制著銀行的第一付款人責任，從而大大降低瞭銀行的信用，使受益人無法得到應得的收匯保障，使受益人承擔巨大風險進口方面臨的風險容易遭到欺詐由於信用證結算方式下受益人得到貨款的條件是：受益人提交符

6、合信用證要求的單據，即銀行不問事實，隻要受到受益人提交的符合信用證要求的單據後即可付款。如果受益人不根據事實，不根據實際貨物而偽造相符單據，甚至制作根本沒有貨物的假單據，照樣可以取得貨款，這時進口方就成為欺詐行為的受害者獲得倒簽提單所謂倒簽提單是出口商沒有按照信用證規定的日期裝船，而是晩於規定日期裝船後為瞭獲得和信用證相符的單據，要求承運人按照信用證要求的裝船日期簽署的提單。倒簽提單的直接後果是貨物到達目的地的時間被推遲，從而影響進口方的生產和銷售，造成直接的經濟損失信用證結算風險的防范從上案例及上述分析看，雖然信用證結算屬於銀行信用，出口方是從銀行獲得貨款。但仍存在著較多的風險

7、。為保證自己的利益，出口方應積極采取應對措施進行防范出口方的防范措施深入瞭解進口方的資信出口貿易中，出口方不能急於求成，貿然與一些資信不明的新貿易夥伴進行經貿活動，應對對方的資信進行調查。在對進口方進行資信調查時，出口方可以通過駐外領使館、駐外機構和一些大的銀行、咨詢機構來進行加強對開證行的資信調查信用證屬銀行信用，是開證行以自己的信用作為保證，因而開證行的信用至關重要。實際業務中，有一些資信不良的小銀行與進口商勾結開出信用證後，又以各種理由拒絕付款，使出口方遭受損失。為防范這一