出納業務內部控制制度表

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1、項目編號項目名稱總資・5非消耗品管理作業承辦單位財物管理單位（總務處資產經營管理組）作業程序說明四、五、財物請購單位依需求填寫請購單。依請購單內容財物分類。凡金額未達新臺幣一萬元，或使用年限未達二年，其物品質料堅固，不易損耗者，分類為非消耗品，並由本組加蓋「非消耗品」分類章。依請購單採購之非消耗品，於相關單位驗收完成後，本組依發票單據列帳，並印製增加單（一式三聯）及物品標籤，後送請各使用單位在增加單上蓋章及所採購之物品上黏貼標籤。各使用單位黏貼標籤後並將核簽之増加單送回資產經營管理組，由本組於每月10日前確認非消耗品増加帳目，並按月編製非消耗

2、品增減結存月報表並呈請單位主管核閱。每年至少實施盤點一次及作成盤點紀錄，並由機關長官指定政風、主計、檢核或稽核單位派員監盤。控制重點法令依據一、非消耗品應依非消耗品增加單與有關文件為物品增加之登記及管理，並設置非消耗品清冊，據以辦理非消耗品盤點。非消耗品每年至少實施盤點一次。物品盤點如有盤盈或盤虧情事，應分別查明原因，並按照規定補為物品增減之登記。經管之物品，如有遺失、毀損、盤虧或其他意外事故而致損失者，應依照審計法第58條及審計法施行細則第41條規定檢同有關證件，報審計機關審核後，辦理物品減損之登記。物品報廢經核定後，無論變賣、利用、轉撥、

3、交換或銷毀，均應在物品帳內，予以註銷。廢品每年應至少清理一次。國立臺中科技大學財物管理作業要點物品管理手冊各機關財物報廢分級核定金額表審計法第58條審計法施行細則第41條四、五、三、四、五、使用表單一、財物請購單二、非消耗品增加單三、非消耗品清冊四、非消耗品報廢單五、非消耗品移動單註：主管機關係依行政院100年2月1日院授主信字第1000000683全內部控制實施方案」所稱之主管機關，包括行政院號函頒「及其所各一級機關（構）等。國立臺中科技大學總務處資產經營管理組文件名稱非消耗品管理作業流程1—11121非消耗品管理作業版次項目編號1總資・5

4、目別：項別：非消耗品管理作業流程圖負責單位作業流程圖產岀表單依財物請購單位申請之財物請購單辦理財物分類資產經營管理組屬財業如依作類則理分產管理經財產處疋財產增加單資產經營管理組物品採購並驗收完竣後，辦理非消耗品登帳管理並黏貼物O4S5口口棕鐵按月編製非消耗品增減結存月報表並呈請單位主管核閱每年至少實施盤點一次及作成盤點紀錄，並由資產經營管理組資產經營管理組資產經營管理組單位主管：張元盈組長承辦人：楊琬惠（分機：5337）國立臺中科技大學總務處資產經營管理組內部控制制度作業層級自行評估表年度自行評估單位：總務處資產經營管理組作業類別（項目）：非

5、消耗品管理作業評估日期：年月曰評估重點自行評估情形評估情形說明符合未胎一、作業流程設計有效性（一）作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。（二）內部控制制度設計是否有效。二、非消耗品管理作業，應注意下列事項：（一）非消耗品是否每年至少實施!點一次。（二）是否依據非消耗品增加單登錄非消耗品清冊，據以辦理非消耗品盤點。（三）經管之物品，如有遺失、毀損、盤虧或其他意外事故而致損失者，是否依照審計法第58條及審計法施行細則第41條規定檢同有關證件，報審計機關審核後，辦理物品減損之登記。（四）經管物品報廢經核定後，無論變賣、利用、轉撥、交換或銷

6、毀，是否辦理物品減少之登記。（五）廢品是否每年至少清理一次。（六）物品管理單位管理之物品，單位主管是否定期或不定期監督其保管情形。結論/需採行之改善措施:填表人：複核：單位主管:註：1.機關得就1項作業流程製作1份自行評估表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行評估表，就作業流程重點納入評估。2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形