借款报账管理细则

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1、1目的规范费用报销及个人借款行为，加强费用控制和个人往来账管理，提高报账效率，制定本制度。2范围本制度规定了三一重装及其子公司的非营销类人员的国内、国外日常费用的报销及个人借款管理办法。3关键控制指标（CTQ）3.1公司各部门、事业部及子公司第一审核签字人对所辖部门报销业务单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责。3.2财务本部负责费用报销单据的合规及合法性审核与报账、以及个人借款及报账业务的办理。4程序要求与关键控制点4.1借款4.1.1所有借款严格按“前账不清，后款不借”的原则办理借款（经批准允许留用的备用金除外），否则

2、需事业部总经理特批借支。4.1.2部级以上人员1万元以内（含）、普通员工5000元以内（含）的日常业务借支，财务不予办理。4.1.3差脈费、招待费实行事前预算报批，作为借支和报账的依据，详细格式参见附件六相关表格中的附表1。4.1.4借款人借支程序参见附件一及附件二。4.2报账4.2.1对于国内业务，经办人需在业务完毕后一个星期内完成报账和还款；国外业务需在回国内后10日内完成报账和还款。出差补助标准等见附件三。4.3其他4.3.1财务部个人账经办合计每月清理个人账一次，并下达催报通知。对逾期未还款或未报账者，从当月工资中足额扣除。4

3、.3.2因员工自动离司形成的个人欠款，有担保的，由担保人全额承担；无担保的，其所欠款项在部门绩效考核奖金中扣除。5奖惩措施5.1违规报账处罚规定见附件五。6附加说明6.1各审批人员的级别为行政级别，借款、报销人员的级别为享受待遇级别。级别以公司红头文件为准。6.2上级包含下级所有权限，有权签字人书面授权的被授权人，扌濒才务总部备案后,可在授权范围内签扌tto6.3文中以上指包含本数，以下是指不包含本数。6.4本制度由财务本部起草，负责解释和归□管理,并于发布之日起执行。二一軍犁装备有限公司管理制度借款报账管理制度ZD/CW014-20

4、10版本V3实施日期2010年3月11日第2页共18页附件一：借款报账流程附图1、借款流程业务流程流程节点说明1、个人借款填写一式两联《借款申请单》，单位付款填写《结算申请单》,交由一级部门长签字。2、部门资金计划员确认该笔借款是否预算内支付，并写上资金编号及签字。3、经办会计查询借款人的个人欠账情况，并签署个人账务情况。4、由经办会计将借款凭证交由财务负责人审核。4、经办会计在SAP中录入凭证并打印。5、复核会计复核。6>3000元以卜-的由现金出纳支付现金或者打入借款人工资卡内，3000元以上打入借款人工资卡。二一軍犁装备有限公司

5、管理制度借款报账管理制度ZD/CW014-2010版本V3实施日期2010年3月11日第3页共18页附图2报账流程业务流程流程节点说明1、经办人员将经济业务发牛后收到的原始凭证整理好，完整填写费用报销单，并在一个星期内提交领导审批；整理原始单据2、业务部门主管根据《财务审批权限管理制度》中的报账审批权限进行审批；1、报账会计收到经签批后的费用报销单和原始单据等，依据《借款报账管理制度》相关标准，对费用报销单和原始凭证审核和复核。填制凭证V（、、、结束）丿1、报账会计判断费用报销是员工还是单位：如杲是员工，报账会计在SAP系统中审核该

6、经办人员是否有欠款；2、如果个人有欠款，冲个人往來；如杲没有欠款，则挂个人往來或在出纳处领取现金或银行出纳打入其银行卡内。如杲是通过单位己付款的，冲供应商往來；3、报账会计审核完毕后在SAP系统屮填制凭证，并交复核会计复核；4、涉及打款的，出纳凭复核会计签字的凭证及附件，将员工所报款项打入员工银行卡内。二一軍犁装备有限公司管理制度借款报账管理制度ZD/CW014-2010版本V3实施日期2010年3月11日第4页共18页附件二：借款报账审批权限（标注符号说明：丿审核☆审批）项目审批事项—级部门长财务总监总裁助理事业部分管公司领导/副总

7、经理总经理唐修国董事长向文波累计借支公司领导借支董事长、总裁借支无需审批其他董事累计借款＜10万本入集团副总裁累计借款＜5万本入副总经理累计借款＜3万本人总裁助理累计借款＜2万本人总监级领导累计借款＜1万本人正部级累计借款＜0.5万本人公司领导超过本人审批权限参照公司领导以下人员审批权限，逐级上报审批公司领导以下入员日常借支借款＜3万☆■3万v借款＜5万v/☆5万v借款＜10万V☆借款＞10万V☆（集团分管公司领导）备用金借支备用金借款＜0.3万V☆备用金借款＞0.3万兀Vv/☆（集团分管公司领导）领取账上余额领取账上余额＜1万☆J1

8、万v借款＜5万VV☆领取账上余额＞5万元VV☆（集团分管公司领导）非正常借支因员工个人原因等非正常借支，0.5万元以内（一级部门负责人提供担保）V☆报帐副总裁及以上公司领导差旅费、招待费、办公费、手机费、福利费（含医疗、