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时间:2019-10-14
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1、1目的规范费用报销及个人借款行为,加强费用控制和个人往来账管理,提高报账效率,制定本制度。2范围本制度规定了三一重装及其子公司的非营销类人员的国内、国外日常费用的报销及个人借款管理办法。3关键控制指标(CTQ)3.1公司各部门、事业部及子公司第一审核签字人对所辖部门报销业务单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责。3.2财务本部负责费用报销单据的合规及合法性审核与报账、以及个人借款及报账业务的办理。4程序要求与关键控制点4.1借款4.1.1所有借款严格按“前账不清,后款不借”的原则办理借款(经批准允许留用的备用金除外),否则
2、需事业部总经理特批借支。4.1.2部级以上人员1万元以内(含)、普通员工5000元以内(含)的日常业务借支,财务不予办理。4.1.3差脈费、招待费实行事前预算报批,作为借支和报账的依据,详细格式参见附件六相关表格中的附表1。4.1.4借款人借支程序参见附件一及附件二。4.2报账4.2.1对于国内业务,经办人需在业务完毕后一个星期内完成报账和还款;国外业务需在回国内后10日内完成报账和还款。出差补助标准等见附件三。4.3其他4.3.1财务部个人账经办合计每月清理个人账一次,并下达催报通知。对逾期未还款或未报账者,从当月工资中足额扣除。4
3、.3.2因员工自动离司形成的个人欠款,有担保的,由担保人全额承担;无担保的,其所欠款项在部门绩效考核奖金中扣除。5奖惩措施5.1违规报账处罚规定见附件五。6附加说明6.1各审批人员的级别为行政级别,借款、报销人员的级别为享受待遇级别。级别以公司红头文件为准。6.2上级包含下级所有权限,有权签字人书面授权的被授权人,扌濒才务总部备案后,可在授权范围内签扌tto6.3文中以上指包含本数,以下是指不包含本数。6.4本制度由财务本部起草,负责解释和归□管理,并于发布之日起执行。二一軍犁装备有限公司管理制度借款报账管理制度ZD/CW014-20
4、10版本V3实施日期2010年3月11日第2页共18页附件一:借款报账流程附图1、借款流程业务流程流程节点说明1、个人借款填写一式两联《借款申请单》,单位付款填写《结算申请单》,交由一级部门长签字。2、部门资金计划员确认该笔借款是否预算内支付,并写上资金编号及签字。3、经办会计查询借款人的个人欠账情况,并签署个人账务情况。4、由经办会计将借款凭证交由财务负责人审核。4、经办会计在SAP中录入凭证并打印。5、复核会计复核。6>3000元以卜-的由现金出纳支付现金或者打入借款人工资卡内,3000元以上打入借款人工资卡。二一軍犁装备有限公司
5、管理制度借款报账管理制度ZD/CW014-2010版本V3实施日期2010年3月11日第3页共18页附图2报账流程业务流程流程节点说明1、经办人员将经济业务发牛后收到的原始凭证整理好,完整填写费用报销单,并在一个星期内提交领导审批;整理原始单据2、业务部门主管根据《财务审批权限管理制度》中的报账审批权限进行审批;1、报账会计收到经签批后的费用报销单和原始单据等,依据《借款报账管理制度》相关标准,对费用报销单和原始凭证审核和复核。填制凭证V(、、、结束)丿1、报账会计判断费用报销是员工还是单位:如杲是员工,报账会计在SAP系统中审核该
6、经办人员是否有欠款;2、如果个人有欠款,冲个人往來;如杲没有欠款,则挂个人往來或在出纳处领取现金或银行出纳打入其银行卡内。如杲是通过单位己付款的,冲供应商往來;3、报账会计审核完毕后在SAP系统屮填制凭证,并交复核会计复核;4、涉及打款的,出纳凭复核会计签字的凭证及附件,将员工所报款项打入员工银行卡内。二一軍犁装备有限公司管理制度借款报账管理制度ZD/CW014-2010版本V3实施日期2010年3月11日第4页共18页附件二:借款报账审批权限(标注符号说明:丿审核☆审批)项目审批事项—级部门长财务总监总裁助理事业部分管公司领导/副总
7、经理总经理唐修国董事长向文波累计借支公司领导借支董事长、总裁借支无需审批其他董事累计借款<10万本入集团副总裁累计借款<5万本入副总经理累计借款<3万本人总裁助理累计借款<2万本人总监级领导累计借款<1万本人正部级累计借款<0.5万本人公司领导超过本人审批权限参照公司领导以下人员审批权限,逐级上报审批公司领导以下入员日常借支借款<3万☆■3万v借款<5万v/☆5万v借款<10万V☆借款>10万V☆(集团分管公司领导)备用金借支备用金借款<0.3万V☆备用金借款>0.3万兀Vv/☆(集团分管公司领导)领取账上余额领取账上余额<1万☆J1
8、万v借款<5万VV☆领取账上余额>5万元VV☆(集团分管公司领导)非正常借支因员工个人原因等非正常借支,0.5万元以内(一级部门负责人提供担保)V☆报帐副总裁及以上公司领导差旅费、招待费、办公费、手机费、福利费(含医疗、
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