《财务报账细则》word版

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一、财务报销审批的层级责任划分二、财务专员工作流程图说明：1．每张发票or收据背后必须注明经费用途包括活动名称和购买品的名称 （如：XX讲座海报）、单价、数量以及经手人的亲笔签字。1．检查发票上是否盖有发票专用章、金额数量用途是否用蓝印写清。无章或只有财务专用章或手写均不能作为发票报销，只得算是收据。2．收据的处理方法：用冲账内容冲账。冲账内容包括餐饮类定额发票（正版发票上必须清晰盖有餐饮公司的发票专用章，兑奖联必须有）、上海市出租车车票、书票（买书时的收据不算）。冲账内容的总金额必须等于或大于收据金额。如果大于，请注明实报金额。注意：冲账用餐饮类定额发票总额不得超过此次报销总金额的30%。3．按以下顺序从上至下整理：收据、冲账内容、发票。并按从上至下的顺序依次填写在报账单上，标明单价、数量、用途说明。按要求计算报销相关金额。有详细说明的账目请在序号处做个记号。填写完，将所有报销内容交由部长过目，请他在每一张收据or冲账内容or发票确认签字。将收据、冲账内容、发票装订在报账单的左上角。也可用回形针。注意：如部门活动较多，要求一张报账单上只写一个活动的所有经费，分类分清。4．计算部门预算余额，写在报账单右上角。5．一次报销循环至少需要三周完成。财务分管一般会在每三周的周末发通知给财务专员，告知收账单的时间段和地点。请在这之前做好初次审核的所有工作。财务分管收集后会作再次审核，其间可能发现账目上的问题，会联系相关部门财务专员解决的。三、一些重要的注意事项：1.通讯费一律不予报销，除特殊情况。2.活动宣传应节支地进行。易拉宝尽量用学院的。这学期会定出宣传量的标准。3.投影设备尽量向学院借，具体请部长与指导老师联系。如果学院借不到，需请部长到物理楼145仇老师处开转帐单后拿到三教借用设备。转账单的金额需在报账单上注明。4.关于发票：用户名称需写“复旦大学”，而不能写“复旦大学信息学院”经费用途需写以下范围：礼品（如青支队生命关怀用的玩具、讲座礼品、129化妆品等）、服装（如129歌会衬衫等）、食品、水、药品（需注明购买药品的名称）、打印、复印、横幅、奖状、聘书、奖杯、工具（如pcservice用螺丝刀）、办公用品、水果。5.交通费（限青支队）需在详细说明中注明交通方式、人数、来回或单次。6.赠送老师的礼品需在详细说明中写明是礼品具体名称，金额在50元/份。7.水最好买1.1元的小瓶装。8.打印定点单：南区、北区有两个定点。所有打印、复印需去定点处，按定点金额结算。这学期会将推进设定点的工作。9.若单一项账目金额预估将超过400元，需由部长向指导老师提前申请，得到批准后方可进行这一项目并报销。如无批准则不得报销。10.报账单尽量打印，财务专员处有备份。其电子版需在上交财务分管后两天内上传至xxxx@yahoo.cn，报账单文件名为XXX（部门名称）X月X日（上交时间）报账单。邮件命名同报账单命名。邮箱的密码为1234567890，可过10分钟后登陆确认你的邮件是否已发送至邮箱。11.财务专员期末将协助财务分管制作部门学期账目分析表。