慧智环境工程公司会计电算化管理办法

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1、会计电算化管理办法第一章总则第一条为了适应会计电算化核算与管理的需要，保证我公司会计电算化工作的质量和安全，实现会计工作现代化，根据财政部《会计电算化工作规范》的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。第二章会计电算化操作管理第二条全体财会人员为会计电算化操作人员。所有操作人员必须加强计•算机知识的学习，不断提高计算机运用水平，熟练常握财务软件系统功能的使用方法及windows的基本功能、汉字输入方法等，且必须持证上岗。第三条会计电算化系统严格实行授权管理，分级使用。会计岗位权限包括软件功能权限、科目使用权限、报表使用

2、权限及其他权限。“历史数据调整”、“数据恢复”等对会计信息正确性有决定性意义的功能权限不能作为系统管理员以外任何岗位的永久性权限。系统管理员依据企业财务总监批准确定的会计岗位权限标准，对各会计岗位进行日常工作权限分配。临时性赋予某岗位特定的权限应由财务负责人签字，临时性赋权在完成财务负责人所批准的任务后应立即收冋。第四条会计电算化自动处理数据的准确性，完全依赖于原始数据输入的准确性，因此各种录入的数据均需经过严格的审批，原始凭证的填制要严格按照财务会计制度及会计核算软件的要求，会计科目、子细目、会计分类及会计数据等应保持

3、准确性和相对稳定性。第五条使用会计电算系统时，不能删除己进行统一编号的会计凭证。第六条原则上由处理每项业务的会计人员本人将数据录入计算机，特殊情况下也可以委托他人代为录入，但必须将业务交代清楚，并且使用录入者本人的名字及口令。发生录入内容有误的，需按系统提供的功能进行改正,对录入数据有疑问的，数据录入员应及时核对，不能擅白修改。第七条操作人员必须设置仅为自己知道的口令，并定期更换。口令的安全由操作人员口己负责，操作人员发现口己的口令被修改或删除应及时向财务负责人报告，财务负责人应立即委托系统管理员会同总稽核人员，查明原因

4、后处理。第八条对系统软、硬件的调整等操作必须按照正确的操作规程进行，开机后，操作人员不能擅自离开工作现场，离开现场时应退出系统或进行系统封锁，操作人员应对自己口令下的所有操作负完全责任。第九条在系统中应建立“操作日志”，记录所有人员对系统所做的操作，包括操作的吋I'可、操作人员姓名、操作内容、故障情况等内容，操作记录由系统管理员按月输出保存。第十条所有计算机产生的凭证、账簿、报表等会计资料，必须按期以书面形式打印出来，打印结果必须清楚。所有打印出的凭证、账簿、报表，要按会计基础工作规范的要求,经制单人员、审核人员、记帐人

5、员、会计主管签字或盖章后生效。稽核人员必须对打印件中的数据与计算机内存数据逐一审核，审核无误后在打印件上签字或盖章。第十一条日记帐原则上应每天打印输出，业务发生量少不能满页打印的，可按周或旬打•印。一般帐薄应根据实际情况和工作需要按月或按季、按年打印，并保持帐页的连续性。第十二条企业在采用磁盘、光盘、磁带存储会计数据的同时，对记帐凭证、总分类帐、明细分类帐、现金口记帐、银行日记帐和财务会计报告、分析等会计资料仍须以纸质形式保存。第十三条特殊情况下须对存档数据进行调整，必须经财务负责人批准，由系统管理员临时赋权，由系统管理

6、员以外的人员操作，操作完成后应及时计算生成有关凭证、帐、表并打印存档。第十四条会计结帐要按规定的结帐时间和结帐顺序进行，结帐并产生报表以后不能再录入本月凭证。报表报出以前必须进行报表校验（勾稽关系检查），校验无误后才能上报，保证账表的一致性。上报的报表必须以书面及网络传递两种方式进行。第十五条系统管理员于每天下班前对服务器数据做好备份，定期进行服务器和计算机的维护保养工作，保证机内数据安全，防止意外事故发生。备份的会计数据均要标明类型，年、月、口及备份人姓名等有关标识，以便查找和及时恢复数据。第三章计算机硬件和数据管理第

7、十六条会计电算化设备只能用于与会计有关的工作，任何人不得将其用于游戏和对外服务；非财务部门人员不得操作、动用电脑设备。第十七条除电算化系统管理人员外，财务部门其他人员不得拆卸硬件设备，发现故障应及时通知电算化系统管理人员。第十八条在会计电算化设备上一般不得随意使用和安装外部光盘、软盘等其他软件或媒体介质，如确实是工作需要，应当对外来光盘、软盘等进行病毒检测。第十九条对会计软件的升级或修改，硬件设备的升级、更换等，必须rh财务负责人审批，计算机会计系统的操作人员不能参与软件的修改，同时必须保证会计数据的连续和安全，并由有关

8、人员监督。第二十条保持办公环境的整洁，办公机房应采用单独和专门的供电系统，并且不定期检查电源、接地线的安全，下班时关闭所有设备和电源，并加强防火、防潮、防磁、防盗等安全措施，保护好电子设备，防止设备遭到意外和人为破坏。第四章电子会计档案管理第二十一条电算化会计档案包括•：财务软件以及为了运行财务软件有关的其他软件;存