付款管理规定

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1、付款管理规定1、目的为加强公司的内部管理，规范费用报销管理，对公司成本费用申请、报销、审批流程进行规范。费用包括（不限于）：人工成本、租住成本、交通通讯成本、其他管理成本、其他税费、分摊成本、其他费用等。2管理部门审批负责人:公司的费用审批权限详见《权责表》。审核负责部门:出款部门作为费用审核的直接部门，对费用支出的真实性、合理性负责。财务管理部作为费用审核的责任部门，对费用的预算控制及票据的合法性负责。报销审批程序3・1报销审批流程图:报销人填制=报销单部门主管审核财务经理审核出纳付款公司总经理审批根据管理权责表审批

2、权限4费用报销具体细则4.1人工成本41.1员工工薪：a依据薪酬保密的原则，人力资源部是人工成本的管理责任部门,对人工成本的真实性、合规性负责，公司总经理为工薪开支审批责任人。b按公司薪酬福利管理规走执行，实际支出不允许超出各分、子公司年度预算。c、有关工薪明细表由编表造册责任人存档。财务部经理不审核、不存档明细清册。d内部审计或政府部门检查时，由行政人事部编表造册责任人直接提供相关明细表，并作相关解答。41.2劳动保险费：a按公司所在地劳动统筹部门和人力资源部有关规定执行。b主要包括：医疗、工伤保险，养老保险，待业保险

3、，住房公积金等。41.3职工福利费：a按实际发生额列支，年度实际支出总额不超过当年度工资薪金总额的眺b、福利费用于支付员工的医疗卫生费用，职工困难补助和其它福利性的开支。G不允许用发放现金的方式开支福利费。4.2租住成本：a租用或自有场地用于设置办公室、招待所，所产生的租金支出、物业管理费支出、装修费支出、水电费支出等费用；b公司原则上实行员工当地化，但因工作需要，调动至异地工作的员工住宿宿舍而发生的租金支出、装修维护费用支出、物业管理费支出、规定标准内的宿舍配置费用等。C、公司不承担员工宿舍的水费、电费和煤气费，该三项

4、费用由住宿员工自理。43交通通信成本43.1差旅费：乐公司职员因公出差实行事前申报制，出差前需填报《出差审核单》。b员工出差期间，发生的费用按级别确定开支标准内实报。G出差期间的出差补贴的天数计算按照“算头不算尾”的原则，报销出差补贴必须有出差所在地相应票据。43.2市内交通费：入员工外岀公干以公交车为主要交通工具，出租车费一般不得报销。特殊情况下乘坐出租车，应诘示直属上级领导，报销时，上级领导应在出租车票背面签字确认。b享受一车辆补贴的员工不再报销市内交通费。43.3通信费：入主管级别以上员工在额度内可以实报手机话费，

5、但手机号必须是本人姓名开户的才可以报销，各种定额话费发票一律不予报销。b员工报销手机话费时，由人力资源部审核通讯话费的额度，财务管理部审核通信话费单据。C、公务电话在电信局通过银行托收支付后，行政部门在三天内取回托收单，由财务管理部审核费用的合理性，确认是否在预算指标内开支，一旦发现超支，财务管理部应及时向相关部门提出费用警示。43.4车辆费用：玄享受车辆补贴待遇的员工，在公司服务期内，凭原始票据按月办理报销于•续。44交际应酬费：a交际应酬费包括外部应酬费和内部应酬费，外部应酬费应尽最事先预估，填写《应酬费申请表》，注

6、明时间、地点、招待对象、招待费用预算、参加人数、事由等，申请经审批同意后方可办理费用报销手续。非公务应酬费不能报销。b年度内交际应酬费实际支出不得超出年度应酬费预算额度。45教育培训费：a教育培训费应按实际发生额列支，年度实际支出总额不超过当年度工资薪金总额的2.5%b公司业务需要而购买的工具书、资料、磁盘等费用，根据《行政管理制度》模块之作业指导书“采购管理”规定办理入库手续后，经财务管理部经理审核，项目总经理审批后方可报销。G公司不报销文艺、娱乐以及与公司业务无关的书籍、资料等费用。d员工私人购书籍款、读书学费、非在

7、职培训、申请考级、考岗位证书、考职称的费用不能报销。e.属培训计划批准的事项，经柑关主管审批后可报销。46低值易耗品：弘凡是使用年限不满一年的劳动资料和牛产经营用设备，以及单位价值在2000元以下，或使用年限不超过二年的非生产经营用设备，均属于低值易耗品。b保管：人力资源部应建立低值易耗品登记本，记录每一项低值易耗品使用情况，并定期进行盘点和相应处理。4.7修理费：乐修理费科冃主要列支办公区和办公用品的维修费用O5・报销单据填写以及原始单据要求4.1除差旅费用填写《差旅费报销单》以外，其他费用开支均填写《费用报销单》。5

8、.2每笔经济业务的发生需取得盖有税务或财政监制章及开具票据单位的财务章的规范票据，经济内容如实、合法。票据的填制项目详细齐全（如日期、填制人、经济业务的内容）、计算准确、大小写规范。填写时必须用蓝黑钢笔水，严禁用圆珠笔填写报销单。5.3任何报销的原始单据须经经手人签名，报销单中的报销人也必须签名。5・4对于报销单填写