财务付款管理规定.doc

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1、财务付款管理制度第一部分总则第一条为规范公司的财务管理行为，防范财务支出管理中的差错与舞弊，保证有关会计信息的真实、准确、完整，特制订本规定。第二条财务部是管理公司财务工作的具体经办部门，财务部会计负责对公司的财务收支进行账务处理。第三条财务部出纳为公司银行账户和现金的管理人员，公司任何收支均需经过出纳。第三条本制度适用集团全体员工。第二部分财务付款管理第四条付款主要以银行转账的付款方式进行。第五条由经办人根据采购合同的相关约定和要求，填写相关的《付款审批单》，并明确资金用途，按集团内控权限由部门经理、总经理、财务经理、财务总监和董事长批准后由出纳进行

2、付款。第六条财务部根据账面记录来审核各单位上报的《付款审批单》，审核的要点主要包含是否已入账、金额是否与账面记录相符、发票是否已开具、供应商的信息与系统是否相符。第七条出纳进行银行汇款，需将有关的银行回单复印一份给经办人发传真给供应商确认，再将回单和《付款审批单》转财务部进行会计处理。第八条其他临时借款，收款人可填写经办人本人，并填写其个人银行帐号，出纳将以银行转账形式进行付款。第九条借款销帐时应以付款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐；第十条借款人原则上应在7个工作日内办理销帐手续。 　　第十一条借

3、款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第三部分附则第九条本制度由公司负责解析、修订，未尽事宜作为此制度的补充规定；第九条本管理规定自董事长签发之日起执行。