财务报销制度及收、付款规定.doc

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1、五、财务报销制度及收、付款规定一、报销时间和报销期限：1、每周二、四为公司财务报销时间。2、一般费用的报销期限不得超过一周，逾期不办理报销手续，会计经通知当事人后该单据作废，不得在以后月份报销。3、借款报销应做到一事一清，借款后须在一周内办理报销手续，剩余现金应及时还清，不得拖欠，否则财务有权从当月工资中扣回。二、票据标准和要求：1、差旅费报销须填写差旅费报销单，必须按报销单要求及差旅发生时间顺序、起终点及所对应金额等内容详细填写，凡填写不够明确，未达财务要求的单据予以退回；2、出差伙食补贴栏及合计栏统一由会计填写；

2、3、所有费用凭发票报销，特殊情况无发票时，必须事先请示财务主管，酌情处理，报销时发票与收据分页粘贴；4、市内交通费报销需在费用报销单后附乘车清单，详细填写起始地点、时间、票据张数、金额，票据必须编号。5、原始单据折叠成费用单据大小粘贴其后，以报销单的左侧和左上角为准，不准用装订机装订。3、　　报销单据内容真实、完整、数字准确、手续齐全。4、　　出租车票报销必须在车票背面注明路段、日期、原因及批准人签字。不同路程票据不能连号。5、　　餐票报销必须在背面注明原因、人员、日期。6、　　办公用品发票附购办公用品清单。7、手机

3、费用报销凭发票及话费明细单。8、购图书、资料等发票附购书明细，入库单。9、其他需要提供详细清单的报销单据，根据会计的要求提供。三、财务报销程序1、报销人按要求填写、粘贴费用支出单或差旅费报销单：2、技术服务方面的差旅费报销凭相应的符合要求的“维修服务单”或“安装验收单”，经本部门助理确认，在报销单上签字，之后交考勤员核对出门单，签字后送会计人员审核单据。销售补贴费中交通费部分及其交通费报销必须先经考勤员核对出单，签字后送会计人员审核单据。3、会计人员审核单据无误后呈财务主管审批，呈总经理（或授权人）审批。4、经手人将

4、手续齐全的单据交出纳支取现金。四、差旅费报销标准：1、公务发生的市内交通费，经审批后据实报销。2、员工因公出差，往返的交通费用，经审批后据实报销。员工出差的交通工具一般选择搭乘大巴汽车、火车硬座、火车硬卧（乘车时间需8小时以上）、轮船三等仓。特殊情况乘坐飞机时必须经总经理批准。3、出差人员一般不得乘出租车，确因工作需要，或携带不便搭乘公交的设备零件，经分管副总经理批准方可乘出租车，报销时必须注明乘车的起点、终点、搭乘的原因和时间。经财务审核，如果有不合理的地方，财务部门有权不予报销。4、员工在广东省深圳市内或关外、东

5、莞地区出差，需当天返回，不得在外住宿。往返车费实报实销。超过工作时间（指：工作日晚6：00钟以前未能返回公司或节假日加班），公司承担餐费，每餐10元/位，凭票报销。当天返回的按住宿费相应级别标准补助20%。5、员工在广东省内其他地方及广东省外出差，当天返回有困难的，可以在外住宿。出差人员的差旅费用按地区分类，在限额内实报实销（详见差旅费开支标准一览表）：项目（名称）搭乘交通工具范围住宿费标准（凭票据报销）每人每天补助备注伙食费市内交通费　董事长　　　总经理飞机、火车280元以内80元70元　副总经理飞机、火车硬卧轮船

6、三等仓240元以内60元50元　总监、总助飞机、火车硬卧轮船三等仓200元以内60元50元　部门经理　　分公司经理火车硬卧轮船四等仓170元以内40元30元　部门副经理火车硬卧轮船四等仓160元以内40元30元　其他人员火车硬卧轮船四等仓150元以内40元30元　　部门经理及以下人员特殊情况乘飞机须先经总经理批准后方有效　多人出差同行住宿费（同住时）按级别高者标准核报，出差到常住地不能报销住宿费　6、出差天数的计算方法：到达深圳日期-离开深圳日期（含星期天）7、因工作需要，夜间乘坐长途汽车出差，乘车6小时以上，到达目

7、的地未住宿时，可补贴50元。8、乘火车出差，乘车时间超过8小时未搭乘硬卧，补给出差人员硬卧与硬座之间的差额。9、员工因公司业务出差未能当天返回，客户提供的地方住宿，未发生住宿费时，作为为公司节约开支的奖励，每天有50元住宿补贴。10、如果公司与客户签定协议，客户对本公司出差人员包食宿，则公司与员工交代清楚后，员工不再另外报销住宿费及出差伙食补贴。五、市场部人员的销售补贴报销：1、市场部人员的销售补贴每月在500元内实报实销，当月发生的费用于下月的10日以后报销。2、销售补贴的报销项目可包括邮寄费、交通费、餐费、通信费

8、等，报销时必须按公司相关票据报销的规定执行。3、市场部人员的销售补贴为市场部队员的销售费用，不是公司福利，不能证明与业务必关的费用不能报销;六、办公费用开支标准办公用品除财务用的帐本、凭证、单据等自行采购外，其他办公用品由行政管理部根据各职能需要（配置）统一购买，并建立有关明细帐，详细反映所有办公用品的入库、出库、领用。月终财务会计人员按各部门