为加强财务管理

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1、为加强财务管理,适应激烈市场竞争耍求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据冇关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:一、总原则1•司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。2•司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。3•须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度仁材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2•每次采购必先曲仓库向采购部门申请。3•采购部门根据屮请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系米购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5•材料进

2、入公司以后,仓库必及吋清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。6•供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。三、销售业务制度1•销售业务人员必须详细登记客户资料。2•销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3•客户需增值税发票必须签订止式合同,并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还

3、货期,货款追回。7•产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。四、费用报销制度财务开支、费用报销管理制度K为了统筹安排资金,控制费用开支,酒店财务实行集中管理,执行总经理“一支笔”审批制度,财务开支、费用报销一律报总经理批准。2、实行酒店财务开支计划管理,各部门根据经营目标,编制各自的经营费用控制计划,经财务部汇总后报总经理批准,并在此基础上编制财务计划。3、差旅费报销规定:A、为保证出差人员工作与生活的需耍,木着利于工作、节约开支的原则,对出差人员的住宿费、交通费、伙食费实行“按级定标、按标控制、分项计算、累计考核、凭

4、据报销、超标自负”的办法。B、工作人员出差吋须先填写“借款单”,写明出差事由、地点、人数、预计天数给预支金额等。按借款程序(经办人•部门经理■总经理■财务部经理)审批后,方可借支茅旅费。C、出差人员必须将以前借支的款项结清,才能借支本次差旅费。D、工作人员出差住宿费、交通费、伙食费补贴天数,按自然(日历)天数计算。E、工作人员岀差报销标准如下表:标准职务交通费用住宿费市内交通补贴伙食费补贴五、现金管理制度1•现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收吃”戳记。3•现金收

5、款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。4•出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。5•出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。7•出纳不得擅自借款给员工借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。8•月底会让同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度仁各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提咼速度,保证产品质量。2•会计要同其他部门制定每年每种产品的成木计划,材料耗

6、用定额,费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。5•车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同吋签名,并报财务部门。6•领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,刃底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制1修理配件零星物料仓库可以以

7、表代帐月底必须同仓库帐核对相符。9•生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,展于主观因素,责任人必须承担责任;属客观索调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。"•员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。附:费用报销的暂行规定编号:03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则,制定本规定。一、差旅费:1•外出办事人员报销并旅费时,在报销单据上应附有“出并批准务”,否则不子报

8、销2.报销差旅费时,出差人员应认真填写报销单,写明出

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