为加强财务管理

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1、为加强财务管理，适应激烈市场竞争耍求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据冇关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1•司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2•司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3•须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度仁材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2•每次采购必先曲仓库向采购部门申请。3•采购部门根据屮请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系米购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5•材料进

2、入公司以后，仓库必及吋清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6•供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1•销售业务人员必须详细登记客户资料。2•销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3•客户需增值税发票必须签订止式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还

3、货期，货款追回。7•产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度财务开支、费用报销管理制度K为了统筹安排资金，控制费用开支，酒店财务实行集中管理，执行总经理“一支笔”审批制度，财务开支、费用报销一律报总经理批准。2、实行酒店财务开支计划管理，各部门根据经营目标，编制各自的经营费用控制计划，经财务部汇总后报总经理批准，并在此基础上编制财务计划。3、差旅费报销规定：A、为保证出差人员工作与生活的需耍，木着利于工作、节约开支的原则，对出差人员的住宿费、交通费、伙食费实行“按级定标、按标控制、分项计算、累计考核、凭

4、据报销、超标自负”的办法。B、工作人员出差吋须先填写“借款单”，写明出差事由、地点、人数、预计天数给预支金额等。按借款程序（经办人•部门经理■总经理■财务部经理）审批后，方可借支茅旅费。C、出差人员必须将以前借支的款项结清，才能借支本次差旅费。D、工作人员出差住宿费、交通费、伙食费补贴天数，按自然（日历）天数计算。E、工作人员岀差报销标准如下表：标准职务交通费用住宿费市内交通补贴伙食费补贴五、现金管理制度1•现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收吃”戳记。3•现金收

5、款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4•出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5•出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7•出纳不得擅自借款给员工借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8•月底会让同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度仁各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提咼速度，保证产品质量。2•会计要同其他部门制定每年每种产品的成木计划，材料耗

6、用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5•车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同吋签名，并报财务部门。6•领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，刃底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制1修理配件零星物料仓库可以以

7、表代帐月底必须同仓库帐核对相符。9•生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，展于主观因素，责任人必须承担责任；属客观索调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。"•员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。附：费用报销的暂行规定编号：03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。一、差旅费：1•外出办事人员报销并旅费时，在报销单据上应附有“出并批准务”，否则不子报

8、销2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出