以资金管理为中心加强企业财务管理

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1、以资金管理为中心加强企业财务管理各位同仁，大家好：本人演讲的题目是——以资金管理为中心加强企业财务管理。企业财务管理是控制资金运动、处理财务关系的一项经济管理工作。资金运动的过程决定着财务管理的内容。企业管理要以财务管理为中心、财务管理要以资金管理为中心已成为行业共识。资金是物质资产的货币表现，是一个部门或单位赖以生存和发展的基础。近年来，资金运用虽然已引起人们的高度重视，但在部分领导和财务人员中，资金的时间价值观念不强，资金管理制度不严，影响了资金使用的效率。因此，加强资金管理，提高资金使用效率，是摆在我们面前的重要课题。一、更新观念，树立资金管理意识　　所谓

2、资金的时间价值，是指资金在运动过程中随着时间的推移实现增值。即等量的货币在不同的时间内价值是不相等的。资金存入银行可以获得利息，用于经营活动可以获得利润。由运用资金实现的利息或利润，表现为货币的时间价值。影响货币时间价值量的因素有两个：一是时间长短；二是利率的高低。时间越长、利率越高，货币的时间价值越大。因此，树立资金时间价值观念，就是要求管理人员要有时间就是金钱、时间就是效益的观念，来管好用活资金。　　合理选择长期资金和短期资金是提高资金使用效率的关键。资金，可以用长期资金来筹集，也可以用短期资金来筹集。筹集多少长期资金、多少短期资金，是根据实际情况来确定的。

3、所用资金的到期日越短，其不能偿付本金和利息的风险就越大；反之，如其他情况不变，资金的到期日越长，筹集风险就越小。在资金总额不变的情况下，短期资金增加，会因较多地使用了成本较低的资金而导致报酬的增加。但此时，如果流动资产的水准不变，短期资金的增加会使短期偿债能力减弱，增加财务风险。因此，必须认真权衡风险与报酬，合理确定出风险最小又能使盈利最大化的短期资金和长期资金的组合。　　加快资金的周转是提高资金使用效率的重要环节。用较少的资金，完成较多的任务，有助于企业经济效益的提高，因为资金周转速度与经济效益成正比例变动。　　在市场经济条件下，各种经济活动，总有一定的风险。

4、因而，资金的筹集、使用一定要充分估量它的风险，并采取相应的对策，减少风险所造成的不良后果，提高资金的使用效益。　　资金风险的大小在一定程度上取决于资金结构。资金结构是自有资金和借入资金的比例。资金结构不同，收益和风险也就不同。借入资金的比例越大，财务杠杆越大，财务风险也就越大。因此，在筹集资金时，需要对财务杠杆、财务风险进行认真权衡，根据具体情况，科学合理地安排资金结构。　　二、深化改革，建立资金管理体系　　要管好用好资金，提高资金的使用效率，就要建立健全完善的资金管理及运作体系，实行责权利相结合的办法，是资金管理的当务之急。　　实行资金统一管理，是用好用活资金

5、的重要保证。采取高度集中，统一调控的方法，实行统一开户。对重点项目需要的资金实行专款专用，在资金支出上实行一支笔到底的审批办法，严格结算纪律，严格收支计划，严格审批权限。这样，既减少了层次，又缩短了过程，不失为融通内部资金，提高效益的好方法。　　实行资金有偿负债管理。树立全负债式资金管理意识，借助利率杠杆，实行全额信贷。单位占用的资金全部作为借款，所取得的收入作为减少借款，按日结算借款账户余额，用借款积数计息，利率随市场利率变化而浮动。这种方法，成效是显而易见的。　　三、强化措施，挖掘资金潜力　　衡量资金管理好坏的一条重要标准是资金利用率的高低。资金占用少、周转

6、快、效益高，是资金管理所追求的目标。因此，企业必须千方百计挖掘资金潜力，提高资金利用率，发挥资金的整体效益。　　在经济业务中，应尽量避免拖欠所占用的资金。一般情况下，应收账款的滞留时间越长，形成坏账的可能性越大。因此，要增强风险意识，主动控制拖欠，及时有效的消除影响收款的因素。对已形成的应收款，要根据不同情况，采取电函、人催等不同的方法，借助国家政策法规，尽快进行有效地清欠。必要时，落实清欠责任人，明确责任，加大清欠力度，加速清欠工作。　　在经济业务中，应尽量盘活沉淀资金。沉淀资金的占用往往被人们所忽略。有些人受“新官不理旧账”观念的影响，不注重沉淀资金的清理，

7、使沉淀资金一沉再沉，因此，这是一笔很大的损失。要管好用好资金，提高资金的使用效率，就要树立长远目标，让其焕发出新的活力。　　加强企业资金管理，是促进资金有效使用的重要途径。此外，还要提高企管人员和内部职工的素质，促使其尽快转变观念，树立现代资金管理意识，掌握现代管理知识和技能，积极参与资金管理，以促进企业深化资金管理，加速资金周转，提高资金利用效果。