加强财务管理为进入资本市场做好准备

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1、加强财务管理为进入资本市场做好准备　　今天我来跟大家从企业内部财务管理的角度，如何为我们企业走向资本市场做好准备。也就是说，一个企业你要想去融资，你自己的内部要理好。刚才几位专家都谈到了，一个企业融资的前提是诚信，是信任。那么一个企业的诚信和信任的体现的具体方面呢？我认为在财务方面，你的管理好坏是至关重要的。那么呢？我们的融资，无论是融资方还是投资方，对企业判断的基本原则是价值，那么企业的价值我们投资因为企业的价值，我们融资是拿我们预期的价值做交换，融外资，那么对企业的价值，我们是从财务的角度去理解，几个关键字，持续、盈利和现金流。刚才几个专家也判断了，从我们资本的角度看它的

2、投资动因，无非是你的持续的发展能力，你的盈利能力和你的持续获取现金流的能力。那么从我们财务角度理解的企业价值无非就是这几个方面。　　那么，企业的价值呢？从我们的理解，无非来源于企业的产品的经营和资本经营。我们的资本经营手段无论是我们的投资、融资，无论我们通过我们的产品改变我们的市场结构，无非是在改变我们的产业结构，改变我们的业务结构和改变我们的资产结构，那么从这个角度说，我们的财务工作，我们的财务负责人，财务的部门，要充当起企业的价值管理这样的一个角色，你才能让企业顺利的走向资本市场，那我们一般企业的财务工作，伴随着企业的发展，充当着从帐房先生，到会计，到会计部门，到企业价值

3、的管理者这样一个阶段。那么我们的企业呢？作为企业的价值管理者，你的首要任务是如何保障股东财富利益的最大化，股东财富利益的最大化。那么我们作为一个完善的，具备融资能力的一个企业，它的整个财务体系的框架，应该围绕这样一个系统去建立，我们的财务系统呢？我们的服务对象要确立为我们的出资人，我们的债权人，我们整个财务系统的构建，是基于企业的基础管理，无论你的仓库管理，无论你的计量管理等等，都是我们财务工作的基础。我们信息平台的构建，我们核算会计和管理会计体系的构建，在这个基础上，我们目标管理，预算管理，资金管理，资本经营财务分析等等，一系列都是保证我们出资人权利、债权人权利和经营者需要

4、的基本保证。那么我们财务体系的构建，我们希望是这样一个系统。那么一个完善的，极端化的财务管理，大致我们围绕着核算系统的构建，我们会计核算系统的构建，我们资金管理系统的构建，我们财务管理系统的构建，去构建我们一个企业的三大财富系统。我们的会计核算系统，要为我们的出资人，为什么的债权人，为税务机构，为我们的资产监管者提供真实的可靠的信息，这就是我们企业诚信诚实的基本表现。如何让企业，如何让我们的出资人，让我们的债权人，为你提供资本，能够得到真实的企业经营状况，资产状况，那么我们的会计核算系统的构建是至关重要的。　　第二，我们的出资人，我们的债权人，把资金给你了，他最关注的是资金的

5、风险，我们用一个什么样的资金管理系统，来保证我们的债权人和出资人的资金风险最低，那么作为我们企业要构建完善的资金管理系统，特别是从它的安全性、流动性和社会性。　　第三，我们的企业内部财务管理系统。那么我们企业在向我们的出资人，无论是我们的招股说明书，商业计划书，都承诺了，我的预期目标，都承诺了我们企业的预期目标，那么这个预期目标，如何从财务角度去从预算的编制，预算的控制，到财务的分析，能够保证出资人时刻掌握我们预期目标的执行状况，成为了我们财务体系建设的一个重要内容。我想呢？我们的未来财务体系的构建，这三个系统的构建，分别说一下。　　那么我们财务核算体系的构建，从财务的基本职

6、能反映和监督的角度说，它的基础是公司法。我们的会计准则，公司内部的会计制度，公司的会计组织体系，公司的核算手段，这些都是构成我们会计核算体系的基本保证，我们要在这几个点上去关注。那么，我们的财务核算体系要生成，我们输出的结果要有完善的财务报告体系，我们的财务报告体系要能反映出公司的价值，要能反映出公司的成长性和发展性，要能反映出我们公司的资产状况和损益情况。　　第二个问题呢？我们完善的资金管理，要从资金的安全性，流动性有关，能够管理到我们的筹资活动、融资活动一起，我们的分配活动，经营活动的全过程，我们资金能够及时的掌控，无论我们的应收入款状况，我们的预付款，我们的库存现金，我

7、们的银行存款。那么我们资金的各种形态的状况，你能不能在你的财务系统，能够掌控和监督，这也是我们的，无论出资人和债权人都非常关注的。所以呢？我们企业在这方面，要不断的加强管理，能够最大化的化解资金风险，保证资金链安全运行。能够有很好的流动性，能够让我们每一分钱的资金，能够产生更大的效率，它盈利性很好，所以我们在安全性，流动性和盈利性上，做好资金的管理。　　那么呢？我们的企业内部财务管理系统要构建和完善我们的全面预算管理系统。因为我们对我们的股东，对我们的出资人，对我们债权人，都承诺了你的经济目标，都承诺了